首都机场餐饮公司财务管理系统正式上线运行

日，首都机场餐饮公司财务管理系统正式上线运行，实现全员网上报账系统应用，各部门可通过系统网报端提交各类费用申请、支出报销、借款等，进一步提升公司财务工作效率和质量，加强费用预算、费用开支管理，提高费用报账财务处理效率。

据了解，财务管理系统前期经过了基础数据收集、系统开发和系统测试三个阶段，为期半年。通过编报流程设计、编报模板制定、执行分析及预警机制设定，按报销类别(采购、费用、合同、资产等)从起点制定报销流程，确定事前审批事项及审批模板、确定借款、还款流程以及后期与预算系统数据同步(借款、未完成的报销占用本部门预算额度)、各项单据模板制定(报销、借款、费用分配、合同付款等)等内容，餐饮公司与开发商项目组进场沟通,进行开发功能测试与调整，从而实现上线测试运行。

网上报账与费用管控系统的全面应用，一方面保证了餐饮公司的财务制度和核算标准能得到有效执行，另一方面能及时获取各分公司的完整财务信息，满足对信息的预警、控制、查询、统计、分析，在信息对称的基础上，提升公司财务管控能力。同时，财务管理系统的上线运行，也为餐饮公司下一步推动全面预算、财务共享、决策支持等工作奠定了基础。

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第一部分 财务会计制度

一、财务总监、会计员、出纳员、核算员的工作职责

（一） 财务总监的工作职责

1、 对董事会负责，负责全公司的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，及时组织编制财务预算和决算。并向董事会、总经理汇报。

2、 做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金运用，调剂业务部门所需资金，保证业务活动顺利运作。

3、 负责审核各项开支，包括每项开支是否符合公司正常支出，各经理的经济开支权限是否超标，超出总经理审批权限的，须报董事会批准后方能支付。研究并合理掌握成本和费用水平。

4、 督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作，加速资金回笼。

5、 每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况，（包括各收款岗位库存现金或备用金）。每月负责组织对仓库物资抽查和盘点检查，负责组织对业务部门（如厨房、酒吧、收银、楼面）的物资检查和盘点检查，督促仓库和业务部门做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。

6、 负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，密切与这些部门的关系，准时提交符合各政府部门要求的会计、统计报表和交纳各种税费。

7、 参加总经理召开的例会，与经营班子一起，编制管理目标预算表，并与实际营业中完成情况与计划详细比较，找出差距。协助总经理作出经营决策和制定成本费用控制方案，并贯彻执行。

8、 监督采购人员是否按采购制度、采购计划按质、按量、按时完成，审查采购物资是否按定价采购，检查采购人员在采购业务中是否遵纪守法。

9、 检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，监督财务人员按制度处理公司的账务。

10、 保存酒家关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整保存企业一切帐册、报表、凭证。

11、 负责本部门员工业务培训工作，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、规范、环节、程序、做法，使之能独立胜任本职工作。

12、 负责审查记帐凭证的完整性和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字是否相等项目，同时审核原始单据的合法性等。

13、 真实地、合理地与定价小组一起制定每期货物的采购价格，并有效监督。

14、 监督会计部门准确计算（厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒）等各部门毛利率，每月对毛利率进行分析。发现问题，马上报总厨，以便尽快解决。

（二） 会计员的工作职责

1、 对经济业务办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标准等规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小码等，并填制相应的记帐凭证。

2、 根据已审核的记帐凭证，逐一进行登帐，并及时对帐，月终必须做好月结工作。

3、 负责财产账务的管理，每季按帐核对实物，做到帐实相符，发现不符，必须查明原因向上汇报。

4、 负责原材料核算，每天及时统计收货和领货日报表，每十天一期计算各领用部门（厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒）等各部的成本，计算各部的毛利率，并求出当月成本率。

5、 定期参与仓库和业务部门盘点，检查各类物资仓储、使用、库存情况，发现问题及时查明原因并向上汇报。

6、 负责管理发票收据、建立发票收据内部控制系统，发票收据不足要及时补充，领用要合符手续，发现遗失或偷盗要及时汇报或报警，使用完的发票收据副本要进行核对或上缴。加强发票收据的管理。

7、 不断学习业务知识，提高自身业务水平，提高工作效率。

（三） 出纳员工作职责

1、 负责全酒家的现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金和转帐票据，要在当天下午四时前送存银行，不得积压。

2、 记录现金日记帐和银行存款日记帐，按记帐规定结出每页借贷发生额，累计总数和当天余额，要日清月结。

3、 每月核对银行对帐单，并做出未达帐项调整表和调整帐目与总分类核对。

4、 每天根据帐薄的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付日报表”送财务总监审阅。

5、 对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须经财务总监审批后才予以付款，凡手续不完备或未经财务总监签批的单据，一律拒绝支付。

6、 严格遵守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白头单抵库。

7、 负责与银行和外汇管理部门联系，并办理有关结算事项。

8、 根据财务总监指令抽查各部门出纳员的库存现金和各收款员的业务周转金，并做检查报告进行汇报。

（四） 核算员的工作职责

1、 认真复核各收款点营业报表、帐单，发现差错及时纠正，以保证酒家营业收入帐目准确，对已复核过的报表，均须签名，以示负责。

2、 营业日报表要与纸带一致，各项数目要准确，左右要相等，单据齐全并盖上餐厅有关专用章，收款员签名，检查结帐单有无多收或少收，检查酒家内部人员接待有无越权签单接待，越权签折头，如发现问题，分清责任人，上报总经理，追究责任。

3、 签单挂帐的帐单要客人签名及留有挂帐单位详细名称和联系电话，结帐单及点菜单要齐全，并给有关经理签名批准，餐厅收款员遗失帐单，要餐厅经理出具证明，稽核后扣罚当事人。

4、 餐单改数后，要有原因说明及主管签名；作废帐单，要有原因说明及主管签名，且三联单要齐全；餐单数目如发现差错，应查明原因，扣罚当事人。

5、 负责编制每日营业汇总报表及辅食、工作餐等日报或旬、月报表。

6、 不断完善核算制度，加强培训，提高业务素质，提高工作效率。

二、财务计划管理规定

1、 根据董事会、总经理对酒家经济活动安排，计划期内客源、货源内外价格变化情况，以及报告期内计划执行情况，预计完成情况，作出评估及分析来审定。

2、 依据董事会审定的酒家财务计划，按各业务部门的不同经营范围，计划期的诸多因素和历史资料，参考部门年初自报计划，分摊酒家计划指标，下达给各业务部门执行。计划一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊情况，亦须在半年后调整。

3、 财务计划分为年度计划、季度计划。年度计划，酒家于每年十二月下旬，各业务部门为每年十一月下旬编制。季度计划，酒家于每季度末最后一个月下旬，各业务部门为季末最后一个月中旬

各业务部门还应根据酒家、审查批复后的计划指标，结合本部门的具体情况，按月摊销任务指标作为本部门内各月指标检查尺度，酒家对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。

4、 为方便酒家的经营和收支标准符合总经理、董事会要求，做到增收节支，强调按计划办事，确定财务计划应包括以下内容：

总 部：营业计划、费用计划和利润计划，偿还债务计划和利润分配计划，基建计划。

营业部：推销计划、售价计划、婚宴团体餐计划。

厨 房：出品计划、燃料用品计划、职工饭堂收支计划。

仓管部：采购部食品原料及商品采购计划、库存计划。

管事部：用品使用计划、用品采购计划。

工程部：设备维修、更新及购置计划。

保安部：消防安全用品计划。

布 草：布草计划。

三、会计核算管理规定

1、 原始凭证、会计凭证、帐簿设置、会计档案管理执行会计工作管理规范的规定及具体要求。

2、 会计科目设置、会计核算程序、方法，执行财务通财、会计准则，企业会计制度的规定及具体要求。

四、货币资金管理规定

（一） 现金管理规定

1、 库存现金管理规定

根据本酒家业务范围和经营活动的特点，库存现金定为壹万元人民币，外币经计算拆汇率后的人民币值视同人民币计入库存现金限额中，超过限额部分，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下，不得在业务收入的现金中直接坐支。

各业务部门的库存现金或者备用金，由各业务部门提出限额意见后，报财务部审核批准定案。

2、 现金支付范围

（1） 发放员工及临时工的工资、补贴、福利补贴、退职金，支付出差人员必须携带的出差费用暂借款。

（2） 向城乡不能转帐的单位购买物品和向农贸市场购买酒店必须的鲜活类货物和其他货物，支付零星劳务报酬。

（3） 酒家员工办理各项公务发生的费用报销和暂借款。

（4） 不是转账起点的零星开支。

3、 现金收付手续规定

（1） 收付现金必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合规定手续，审核开支是否符合制度规定，领导是否已批准开支，凭证是否有主管人员审核，是否已由经办人和证明人签章，是否有齐全、合法的原始凭证。

（2） 凡采购支付现金超过二万元以上的借支，须经董事会批准。非公司业务支出的借款，不论金额大小，须经董事会批准。

（3） 所收付的现金，必须认真清点，既要点大数，也要点小数，还要制定复核制度，以防差错，一线营业员及收款员在面对顾客收付现金时，还应唱收唱付。

（4） 严禁在营业期间的柜台面上点收现金，营业员或收款员或送缴出纳收付现金，必须在柜台内点数，以防意外事故发生。

（5） 在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”字样的戳记，出纳人员还必须及时根据记帐凭证，登记现金日记帐。

（6） 会计人员应经常核对现金数额，检查出纳库存现金情况，保证现金库存数相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发现库存现金长余或短缺，应立即作记录，及时列帐，并应查明原因，以确定责任，按照规定的审批权限核批处理。

（7） 各部门核交柜组找零或零星支付的业务周转金，除每月盘点一次外，还应不定期抽查。

（二） 银行存款管理规定

1、 账户与银行支票的管理：

酒家在银行开具的存贷款账户，主要是用于酒家对外业务结算与资金往来。任何人不得将帐户出借、出租给他人或其他单位使用。公司在开户行购买的支票由出纳人员视同现金专门保管，不能开出空头支票与代开票，或做套现之用。对于错填作废支票应统一保管，并注明“作废注销”字样，由会计主管主持统一销毁或交回开户行处理。

2、 支票挂失管理：

因支票持有人失误，遗失有效支票，应及时通知财务部负责人，财务部应立即与开户行联系申请挂失与止付，同时刊登遗失声明。

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直以来，业财一体化都是餐饮企业信息化建设的重点。从2000年左右开始，业财一体化主要通过餐饮ERP系统来实现。

业财一体化，即业财融合。业财一体化改善的是财务数据的状况，把财务数据与业务数据融合在一起。当前餐饮企业的财务数据存在以下几个问题：

1、数据不及时。一般效率差的餐饮企业不能在次月月初出报表，如果管理层要想看本月的财务状况，只能等到次月的上旬。数据不及时，可能会错失最佳的决策时机。

2、数据不连贯。财务数据与业务数据是割裂的，即数据统计口径不一致，最终导致财务数据与业务数据相差甚大，无法整合。比如餐饮门店经营收入与生产管理、采购管理、销售管理、仓库管理等业务流程，在使用不同系统时会产生数据差异，从而导致数据不贯通并产生一系列错误。

3、数据不准确。财务是数据的接收部门，业务给什么数据，财务就呈现什么结果。如果业务给的数据是错的，财务做的账也就是错的。比如门店进销存的数据与供应商的数据出现差错，最后财务做报表的时候会出现差异，难以追踪错误数据源头。

业财一体化就是要解决上面这些问题，实现业务数据和财务数据同步、同源、统一。

在信息化时代，消费者市场变化相对缓慢、传统餐饮企业普遍采用团队协同作战，各部门按流程依次作业。因此，业财一体化系统更强调流程的稳定性和数据的准确性。

市面上的系统在业财一体化往往只是赋能业务，实现财务核算，很少可以做到经营分析的功能。联锁云的业财一体化不仅可实现财务核算、资金管理等功能，更重要的是贯穿餐企的财务业务流程，达到各部门互通有无，时刻进行共享数据。

餐饮企业使用业财一体化系统后，有以下几点优势：

01消除各个部门（财务、门店、供应）的信息孤岛，将数据传递得更及时准确，提高工作效率，降低企业运营的人工成本；

02提高工作效率，降低企业运营时间成本；除了数据源头为手工录入以外，其他数据都自动推送生成，避免手工录入数据的错误和数据不连贯，查询不方便的问题，财务每月可在月初出具准确报表，集团财务人员也可减少不必要的一般财务人员。

03业务的数据自动生成财务凭证，财务凭证可以联查业务数据，业务数据也可以联查财务凭证。数据相互联查，从财务数据到业务数据，在报表数据中寻找经营的问题，提升餐饮企业的经营决策。

业财一体化实现的关键是数据、流程和系统的全面共享融合。所以餐饮企业实现业财一体化需要一个仪表盘，联锁云不仅仅是系统，更多的是帮助餐饮企业把流程和系统融合，并实现数据共享的提升企业决策赋能的有力助手。