编的朋友S，在帝都某互联网公司工作，税前月薪18K光鲜亮丽，按最新的税法粗略计算下，一年也要扣10872元的个人所得税。这相当于小快半年的房租（北五环、合租）了呀！
随着经济的高速发展，对普通工薪阶层来说，收入与税负不成比例的现象时有存在，通过合理避税，减轻个税负担才是重点！
< class="pgc-img">今天，小编就来给大家讲一讲：
·合理避税是什么？违法吗？
·千万不要碰的避税方式！
·如何正确进行合理避税？
01
合理避税
合理避税违法是什么，违法吗？
合理避税并不是偷税漏税，不是偷税漏税，不是偷税漏税，重要的话说三遍！合理避税是在法律允许的情况下，以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。合理避税的另一个名字叫税务筹划，违法的是偷税漏税。总之，钻法律的空子和漏洞叫合理避税，但是一切都是符合法律规定的。
自2018年税务稽查全面开展后，力度不减反增，稽查抽查比例提高。在税法严格监管下，每一笔收支都暴露在监控中，市面上各种各样的避税办法，稍不注意就会踩了红线。
< class="pgc-img">02
税务局严查的避税方式！切不可用！
一、现金方式发放工资
有些公司以现金方式发放工资，并且把应该抵扣社保的钱折算成现金并入工资，不使用银行代发。而劳动法规定：缴纳社保是用人单位的法定义务，不随双方的意愿而免除。所以，这是不合法的。
况且现在各大支付渠道如此方便，国家又全面推行银行代发工资模式，大家设想一下：“公司不在深山老林，也不是三百两百，用现金方式结算，你是税务人员你不查吗？
二、虚开发票抵扣
虚开，一个“虚”字，其实就是虚假的意思，不是说发票是假的，具体是什么意思呢，最主要可以从两个方面来理解，一是指开具的发票没有缴纳税款，二是指没有真实业务发生而开具了专用发票。这里指的是第二点，这种做法违法又违规。
具体操作是企业将员工工资分解成基本工资、年终奖、过节费、各类补贴等进行发放，再让员工每个月找发票来冲抵，以报销的形式达到工资避税的目的。但如果长期大额处理的话，会造成企业费用异常，引起税务局关注和稽查！
最近，两名90后财务协助虚开发票，金额高达2.57亿，被判7年的消息广为传播，虚开发票已行不通，切勿再触碰底线！
三、大量员工零申报
个税起征点由3500调整至5000后，很多企业将大部分员工申请了零申报。这个做法并不是完全不可，但是一个企业如果和同地区同行业相比，工资明显偏低的话，已经属于高风险企业，等待企业的将是税务稽查。
四、补贴不申报个税
政策中明确规定，单位为个人发放的各种津贴、补贴，不管叫什么名字，都属于个人因任职或者受雇而取得的收入，应并入支付当月该职工的工资、薪金中，由单位代扣代缴个人所得税。但有些企业并不会把车补、房补、婚补等补贴与工资合并进行纳税申报，属于违法行为。
< class="pgc-img">五、故意混淆劳务和工资申报
很多劳动密集型企业，劳务工、临时工、第三方员工，很多属于劳务所得进行纳税申报，却按照工资进行申报。
注：今年1月税改后，工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得统称综合所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税，合并后如何申报并不影响。但在汇算清缴时，合并之前如果这样操作了，还是要进行调整。
随着国家税务审查制度的完善，可使用的避税方式越来越少。接下来，小快就给大家介绍一些合法合规的个税避税方法。
03
正确合理的避税
一、巧用公积金避税
根据个人所得税法规定，公积金在所得税前予以扣除，也就是说，公积金是完全避税而不用缴税的。通过提高员工公积金缴存进行避税是合理可行的，但公积金不是想取就能取的，每个城市的政策都不一样，这在一定程度上相当于限制固化了个人资产。
二、公益捐赠进行税前抵减实现避税
《中华人民共和国个人所得税实施条例》规定如下↓
< class="pgc-img">三、利用时间差避税
个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税。
四、据通讯费、交通费、餐饮费等实列实报实销避税
我国税法规定凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，所以员工在报销通讯费、交通费、差旅费、餐补费等等，可以用实际合法有效的发票报销，这部分无需缴纳个人所得税。企业以报销发票的方式，将一部分工资费用的性质转变为报销费用，这样就在员工拿到同样的钱的情况下，减少了个人工资性质的收入，对于员工来说自然就起到了避税的作用。
五、特别对于高收入人士，可以提高职工福利水平，降低名义收入。
员工福利：
中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。
这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。
其中，提高职工福利水平，降低名义收入的方法主要有：
1、企业提供住所，是个人所得税合理避税的有效方法。
2、企业提供假期旅游津贴。
3、购买保险公司的理财险。
4、部分计入工资单，其余工资采取用发票报销的方式（注意限度）。
5、以实物形式发放。
6、为员工提供福利设施。如：
（1）企业提供免费午餐、或企业直接支付搭伙管理费。
（2）企业提供和安排免费医疗福利。
（3）使用企业提供的住宅设备。
（4）企业提供交通工具。
（5）企业为职工子女成立教育基金，提供奖学金给职工子女等。
最后小编提醒大家，企业发放工资要采取合理合规的方法。千万不能踩到偷税漏税的雷区，否则，会给公司和自己带来不必要的麻烦。
企业经营过程当中难免有不少企业进项发票缺少或者其他各种各样的原因导致需要缴纳大量税额，那么有什么办法可以在一定程度上合法的为企业节省不必要的税呢？
雪阳在这里总结了我们公司常用的方法，有兴趣的小伙伴可以来看一看哦。
< class="pgc-img">说到节税，首先我们得清楚我们需要避免多缴的税收有哪些。常见的就是：“增值税”和“企业所得税”了，本次解析也是围绕这两个税种进行浅析。
< class="pgc-img">增值税：
1、、一般纳税人由于实行的是抵扣制度，也就是说我们企业开出去一张发票如果产生增值税1万元，那么进行发票也需要进行发票的税额有1万元才能够完全抵扣掉增值税，当然如果当月进项发票税额比销项发票的税额多的话也可以将多余部分保留着等待下一次报税时继续抵扣，这是累积的哦。
2、有很多企业是可以实行差额征税的，比如旅游业，比如文化传播等等公司经营当中很少会有进项产生的企业，可以找到专管员申请差额征税（由于各地政策不同，每个地区的申请方式不一样），这样一来我们只需要缴纳对应差额的税收就行，并且差额征税并不影响进项发票的抵扣，所以这种方法也不失为避税的一个好办法。
3、软件类型的企业可以也有对应的避税方法，比如公司是卖软件产品的，可以先去申请软著，当软著申请好了之后就可以在“电子税务局”申请即征即退的备案，当备案的审批通过，后续开票只有是销售该产品的发票都可以在每个月报税之后申请即征即退，把交出去的税再退回来，如此也达到了节税的目的。
4、另外还有简易征税，此项征税方法也适用于无法取得进项发票的企业，比如自产的自来水销售公司，典当业和运输业。这样的公司因为没有进项发票的获取途径，所以是可以申请简易征税的，哪怕是一般纳税人的企业简易征税政策执行一样可以缴纳3%个点的增值税。
备注：还有其他餐饮企业，高校食堂，农产品，农副产品免增值税的政策不属于常规节税方法就不一一列举了，有兴趣的可以评论区发表感言，你我讨论一二。
< class="pgc-img">企业所得税：
1、保持利润低于100万，那么每年的企业所得税税率就是5%，如果开票金额过多导致利润超过100万则税率会上升到20%甚至是25%，所以如果企业当年开票过多，进项发票不够的情况下，在利润没上升到100万之前暂停开票或者再注册一个公司开票将利润分摊是一个比较好的选择。
< class="pgc-img">2、给企业的每一个员工缴纳社保公积金和报工资，对应的报销和每个月的福利团建必不可少，工资社保可以直接用于企业所得税的抵扣，福利费团建这些也可以获取对应的发票，不要小看这些，殊不知积少成多呀。
3、找三方人力资源公司，把员工“外包”，既解决了工资发放问题，减少公司工作量，也可以获得对应的发票和服务费的发票解决了成本问题。
4、如果有一个厉害的财务，可以尝试设计一份股权架构，将企业的每一项业务交由自己的分公司独立完成，既享受到对应类型公司的福利政策，也为未来企业多元化发展铺平道路，具体如何操作有兴趣的小伙伴可以在评论区一起讨论一下
理避税的话题一直在企业内经久不衰。不少企业也正是因为没有进行合理的避税导致出现了一系列的问题。合理避税的重点就在于合理二字上面，那么如何合理避税？其实这并不神秘。合理避税就这几招！
< class="pgc-img">如何合理避税？合理避税就这几招
1、首先得分清楚自己的公司是小规模还是一般纳税人，小规模和一般纳税人的公司还是有一定区别的，所以避税的方法也是不一样的。自2019年1月1日起开始实施的减税降税政策开始。小规模纳税人公司的增值说改动非常大，以前的月不超过3万季度不超过10万的政策。改为现行的月不超10万季度不超30万的增值税起征点。所以也就是说，月申报的公司季度开票额不超过十万免增值税，季度申报的公司，季度不超过30万，免增值税。
2、小规模企业所得税，小规模企业所得税的避税其实就很简单，就是你必须得有相应的成本票，成本票包含了房屋、水电、差旅、油票、车票等，当然还有员工的工资薪金，工资薪金得注意几个问题，做了工资薪金员工得交社保。
3、一般纳税人的避税，一般纳税人税率下调，以前的一般纳税人最高税率16%现在行最高税率是13%。
一般纳税人注意事项，一般纳税人一般来说开票都是增值税专用发票，专票有个优势就是可以进项和销项进行抵扣，所以可以减少增值税。企业所得税和小规模的区别不大。
合理避税就这几招
1、改变公司注册地区
在不同的地点缴纳的税金是不同的，很多企业都是通过在某些有节税优势的地区设立公司，。比如：陕西杨凌，是国家农业示范区，涉农企业一律免税。找到适合企业的地区，可以合理节税。
2、改变经营方式
对于娱乐业来说，营改增之前要按照20%的营业税缴税。
案例：一家KTV要降低税负，把这家KTV以一家餐饮企业营业，只是装修的比较像KTV，具备KTV功能，并且顾客吃饭消费500元以上就可以让顾客以100元的价格唱歌。餐饮税率是6%，这样500元的餐饮消费交25元的税金，100元的娱乐消费要20元的税金，这样共交税45元，省了75元。
3、转移利润
转移利润也叫转移定价，这同时也是合理避税的一种方法。如上游公司通过定价把利润转移到下游低税率的公司。
在老板的整个产业链条中，如果有一家公司是享受税收优惠政策的，那么也可能会成为利润转移的对象。只是要避免被认定为关联交易。
4、重组、合并和分立
某企业要买400亩地，共4千万元，平均每亩10万元。其中有100亩准备留着，其他300亩打算平分3块卖掉。这种情况怎么买地划算呢？1000万买的土地，几年后出售时可能会达到5000万元，其中土地增值税是相当高的。
建议：再去成立三家公司，各自购买100亩土地。将来出售土地时，是出售其中一家公司的股权而不是土地本身。
5、杂费不要浪费，也是成本！
中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。
6、管理费用大有文章可以做
我们企业在运营的时候都是会产生管理费用的，产生的管理费用是完全可以用来增加成本减少赋税的！
一个企业如果是制造业的话，他们会有很多大型机器，如果我们将折旧年限压缩，年限越少，折旧的费用就会相对提高，每年折旧费用就会增加，每年的运营成本就会增加，这样算下来我们的减少了，我们的交税也就理所应当的减少了！
对于如何合理避税的话题我们就说到这里，如果您还想了解更多，那么请阅览我们钇财税官网！
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