饮业怎么做帐的

（1）餐饮业做账流程：

首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。

1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。 如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。

煤气，可记入“营业费用--燃气费”。

2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。

3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。 一般情况，工资要先计提。

4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。

5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。

6.入库时，分录：

借：主营业务成本/原材料/库存商品 贷：应付帐款--**公司

付款时：

贷：应付帐款--**公司 贷：银行存款/现金

不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。

（2）餐饮业会计分录：

1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。

2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账 借：原材料

贷：现金（或银行存款）

3、根据制作间领料出库单入账 借：营业成本 贷：原材料

4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账 借：营业成本（红字） 贷：原材料（红字）

5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数） 借：本年利润 贷：营业成本

6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。 借：营业成本 贷：原材料

餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他杂费等等)

取得营业收入时: 借:现金\银行存款

贷:主营业务收入

购买材料\支付工资以及其他费用时: 借:营业费用-二级科目 贷:现金

月末结转成本费用时:

借:本年利润

贷:营业费用 月末结转营业收入: 借:主营业务收入 贷:本年利润 结转本年利润: 盈利时:

借:本年利润

贷:利润分配 亏损时: 借:利润分配

贷:本年利润

下月初去税局报税:

是以利润*相应税率申报缴纳。

（3）餐饮业成本核算：

日常成本核算的主要程序是：

1、厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午5点以前，补货的必须在当天下午2点以前，由各厨房领班填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，报餐饮部经理批准，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《厨房原材料验收单》，每天营业终后加计《厨房原材料验收单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。

2、厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮原材料领用汇总表》。

3、每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘点，并填制《厨房原材料盘存日报表》，由厨师长审核后进行汇总。

4、餐厅各吧台酒水员每天营业结束后根据《仓库领料单》和《酒水销售单》，填制《酒水进销存日报表》。

加关注，小编每天都会给大家整理一些会计相关信息内容，还可以看到往期小编发的精彩文章哦！

品餐饮产业关系民生国计，近年来，受益于我国居民收入水平的持续稳定提高，带来了消费升级和产业转型，催生出了食品餐饮行业总体稳健的发展趋势。

据国家统计局数据显示，2023年中国餐饮行业收入达到52890亿元，同比增长20.4%，作为第三产业中的传统服务性行业之一，餐饮行业展现出强大的韧性和活力。

然而，食品餐饮行业的发展，也导致了行业竞争愈演愈烈，伴随着社会对食品餐饮安全问题关注度越来越高，供应链管理也成为食品餐饮企业关注的热点。在数字化时代，如何对供应链进行高效协同管理，是每个食品餐饮企业都亟须解决的重要课题。

01、行业观察

食品餐饮企业供应链管理难题

食品餐饮供应链涉及农业、养殖业、配送物流等诸多环节，包含第一第二产业，另外流动环节有多层，在消费环节又有多层，它们分别由不同的政府部门监管，这对供应链管理要求极高，难度也极大。

目前绝大多数食品餐饮行业的供应链管理过程中，有几个特点：

采购过程盲区较多、管控难：食品餐饮产业采购品类多、非标性强、产地分散，食材采购区域跨度大，采购过程相对灵活，因此盲区较多，给整个采购过程的管理带来很多难度；

食品类原料采购成本波动大：食品类采购成本波动大，每周甚至每日都可能变动采购价格，如果依赖于核心员工的经验进行成本管理，会导致采购管理带来一定风险和不可控性；

食材品质波动难追溯：食品类原料采购，往往涉及到原料的品阶、外观以及有效期的管控，甚至很多涉及农副产品、生鲜类原料还需要进行产地化管理，造成整个供应链条非常长，在过程中就会带来大量的质量过程波动，以及追溯的困难；

终端需求波动频繁：食品餐饮类企业受终端需求的变动影响较大，而线下的作业往往低效且不准确，带来供需的匹配度差，要么交货及时率不好，要么积压很多库存，带来供应链成本的大幅上升。

对于业务和门店处于快速扩张阶段的食品餐饮企业而言，他们由于供货区域分散、供应商数量庞杂，采购、对账等工作耗去了相关部门大量的工作量，也极大地限制了企业的进一步发展。在这种情况下，数字化SRM系统和商城平台的实施对于企业有很大的必要性。

02、食品餐饮企业数字化转型路径

从业务需求出发，从场景切入

食品餐饮行业是一个与众不同的服务行业，它的商品和服务都是直接面向消费者的。因此，在供应链管理方面，必须具备高效、准确、安全、便捷的特点，以满足消费者对商品质量和服务体验的高要求。

企企通在食品餐饮行业数字化转型领域积累了丰富的实践经验，拥有多个具有代表性和引领意义的食品餐饮企业数字化转型案例。

这些企业覆盖了消费食品、饮料、餐饮等不同细分领域，通过借助SRM与商城平台的数字化解决方案，实现了供应商准入与绩效管理、订单协同、对账、合同、开票、质量管理等多个供应链场景的数字化升级，提高了企业管理效率；另外，通过为食品餐饮企业建立内部采购商城，集中分散需求，统一寻源、议价，提升集团整体供应链效率。

01、供采双向赋能：采购业务全过程管理和供应商全生命周期管理两不误

∣采购业务全过程高效协同，阳光规范采购：SRM支持采供双方在需求计划、采购订单、交货计划、收发货、生产委外、采购对账等采购业务上的高效协同，缩短采购执行的信息交互时间，让采购员从低附加值的工作环节中解放出来；此外，通过采购寻源管理，包括竞价、询比价、招标等形式来帮助食品餐饮企业实现阳光采购，规范采购管理。

∣供应商全程管控，建立供应商质量追溯体系：对供应商进行开发、准入、合作、风险、绩效到淘汰的全生命周期管理，通过系统实现多级供应商的管理，向前进行原料溯源管理，可以管控到前端原料的选用，供应商的选择等，进而更好地控制产品的质量，同时通过业务单据的串联，实现所有采购过程的可追溯，帮助企业维护良好的供应商团队。

∣打破数据孤岛，集成内外信息化系统数据：SRM系统对内打通OA、ERP、HR等企业的内部系统，同步生产、研发、订单等等数据，可追溯、可分析、可视化；对接外部供应商，使食品餐饮企业与上游供应商信息互通、提效降本；同时还可以对接电商平台、物流、电子发票、风险管理等外部资源，确保企业跨系统数据的一致性，强化供应链管理能力。

02、商城化采购：统一集采管理，解决食品餐饮企业非生采购难题

∣目录电商式采购，支持多种业务场景：一站式智采商城支持食品餐饮企业不同类型的采购场景，例如福利礼品、备品备件、工程项目、大宗物资、标准服务、标准商品等，灵活组合采购业务，让不同的采购场景对应不同的采购流程，亦可与供应商进行传统在线采购协同，确保不同采购场景合规、透明、协同及高效。

∣统一集采管理，解决非生物资采购需求：部分食品餐饮企业门店多，且区域分散，日常物资采购通过传统的物资采购模式难以实现集团的统一管控。一站式智采商城可将企业内部数量多、品种杂、跨度大的非生采购物资集中起来，统一寻源、议价，签订采购合同，实现集采管理，将采购中心从成本中心转为利润中心，实现采购创收。

∣AI赋能，驱动企业采购与供应链智能化：基于算法模型和数据分析，企企通在采购数字化和供应链管理的业务场景增加了AI智能化的应用，为企业提供智能化选品、智能寻源、智能核价、智能风控等采购管理业务提供支持，企业可根据用户需求设计自动化采购规则，自动完成采购业务，亦或是主动预警提示，提升采购合规及效率。

03、案例回顾

企企通成功赋能企业数字化转型

点击图片查看旺旺集团案例详情

点击图片查看益禾堂案例详情

点击图片查看广州酒家案例详情

写在最后

本文旨在为广大食品餐饮企业提供宝贵的数字化转型经验和启示，帮助其更好地适应市场变化和顾客需求的不断挑战，全面提升企业竞争力和市场份额。

食品餐饮企业走入数字化转型，已经成为大势所趋。适应数字化趋势，积极推动数字化转型，通过建设数字化、智能化平台，可以帮助企业提高效率、降低成本、优化运营，并提供更好的产品和服务，这有助于企业在竞争激烈的市场中脱颖而出，实现可持续的增长。期待未来企企通与更多食品餐饮企业携手共进，共同推动更多企业的数字化转型和升级。

一章 总则

某餐饮管理有限责任公司采购管理手册：整理发布www.392103.com

第一条 目的

为加强xz餐饮管理（北京）有限责任公司（以下简称公司）采购管理，规范采购工作,保障经营活动的正常持续供应，加速资金周转，降低采购成本，特制定此手册。

第二条 适用范围

本手册适用于公司经营所需各种材料、设备及公司办公用品、劳保用品的采购(以下除非特别说明，以上所列物资统称为采购物品)，以及需通过协作厂商完成的各种成品、半成品、材料的加工。除非特别说明，采购物品与外协加工产品统称为采购物品。

手册适用人员：采购部、店管部、单店、中心厨房、财务部、综合办、监察办等涉及公司采购业务的所有员工。

第三条 手册管理方法

由采购部负责组织每年一次的手册修订工作，并由采购部签订发行。采购部拥有对手册的解释权。

由综合办负责手册的发放、更换和回收管理工作，并制作手册领用记录。

第四条 保密要求

注意做好手册保密工作。应按适用范围发放，采购部、中心厨房、财务部、综合办、监察办、店经理可领用完整手册，其他人员只领用与其相关作业的部分。应与领用者签订保密协议。

第五条 手册的更新

年度内内容调整以补充文件形式发布，补充文件要求进行编号管理，发放范围及发放回收管理与手册管理相同。

手册每年更新一次，年度更新时应将年度内补充文件分类归并到手册各章节。

第二章 采购组织

第六条 公司采购管理实行集中统一采购，除单店的零星采购外，任何部门和人员不得单独进行采购。

第七条 各部门主要职责：(需根据重新确定的组织结构调整)

（一） 需求单位：负责根据经营需求填写需求计划或采购申请和相应的价格建议；参与供应商的甄选；负责质量不合格采购物品及外协产品的评审并提出处理方案，负责将采购物品及外协产品在使用过程中发生的其它问题及有关信息及时反馈给采购部。

（二） 店管部：负责根据各店的需求计划、库存情况等填写物品采购申请；负责采购物品及外协产品的验收、存储与发放；负责对采购物品及外协产品的质量检测，负责对供应商生产工艺和产品质量的评估以及对供应商质量保证体系的考核，参与采购物品及外协产品使用过程的质量监督和质量问题的处理；参与对供应商的甄选；参与对采购价格的审核。

（三） 采购部：负责制定采购计划及采购活动的具体实施；对所采购物品及外协产品的市场行情、供应商情况进行跟踪调查，建立采购物品及外协产品价格信息库；建立采购物品及外协产品的质量记录；协助店管部制订最佳安全库存；负责对采购成本的控制；负责对供应商的管理；负责采购物品及外协产品的交货与协调；负责采购物品及外协产品质量问题的解决、退货与索赔；负责采购款项的结算支付。

（四） 监察办：负责对采购全过程的监督审察，包括对采购计划、签订采购合同、质量验收和结帐付款等采购过程每一环节的监控。

（五） 财务部：负责对采购计划及采购预算的审核；采购物品及外协产品付款凭证的审核。

第三章 采购计划

第八条 采购计划制订的依据

采购计划应根据经营计划、由店管部汇总的各店日常经营需求计划、各部门的采购申请、年度预算、库存情况、公司资金供应情况等确定，对经营急需物品，应优先考虑。

第九条 采购计划种类

根据采购物品的不同应分别制订年度采购计划、月度采购计划及日采购计划。

（一） 年度采购计划根据公司年度经营计划，在对市场信息和需求信息进行充分的分析和收集的基础上，并依据往年历史数据对比预测制订，该计划也是制订年度财务预算的主要依据之一。

（二） 月度采购计划是在对年度采购计划进行分解基础上，依据上月实际采购情况、库存情况、下月度需求预测、市场行情制订当月的采购计划，该计划也是制订月度资金计划的主要依据之一。

（三） 日采购计划是在对月度采购计划进行分解基础上，依据店管部对各单店每日经营所需物品的汇总审核后制订。

第十条 各店日常经营需求计划

各店根据每天的经营情况、物品日常消耗情况、库存情况向店管部报送每天的需求计划，主要包括每天的销售主产品及各种配料、一次性消耗物品等。

第十一条 采购申请的提出及审批权限

采购申请应注明物品的名称、数量、需求日期、参考价格、用途、技术要求、供应厂商（参考）、交货期、送货方式等。各种物品的采购申请应由以下各部门提出：

(一) 工程项目所需公司采购的材料、设备等，由项目负责人根据合同及设计任务书所作的预算，结合工程进度编制材料、设备采购清单（又称“材料表” ）作为采购申请；经部门负责人或授权人审核后，报开发副总审批；

(二) 日常经营所需的原材料、辅助材料、产成品（包括外协产品）、包装材料、低值易耗品等，由店管部根据经营需求及加工要求提出采购申请，经部门负责人或授权人审核后，报经营副总审批；

(三) 工具及配件、器皿、劳保用品、量检具等由使用部门在月初提出采购申请；经部门负责人或授权人审核后，由公司主管领导审批；

(四) 经营、办公等需要的大件设备和工具（属于固定资产投资类）由使用部门在年初编制固定资产采购申请；由公司总经理审批；

(五) 普通办公用品、劳保用品等由综合办根据使用部门需求统一提出年度或月度采购申请，经部门负责人或授权人审核后，由总经理审批；

(六) 库房管理员可根据日常领料情况和库存情况提出常备用料的采购申请，由店管部经理审批；

(七) 研究开发所需要的原料、辅助材料、工具、器皿、设备等，由技术中心根据需求时间提出月度或日采购申请，经部门负责人或授权人审核后，报营运副总审批。

(八) 以上各类物品如在年度预算外或超过年度预算，应经公司总经理审批。

(九) 部门负责人/授权人审核本部门的采购申请时应检查请购单的内容是否准确、完整，若不完整或有错误则应予以纠正。

(十) 经审批后的采购申请表由采购部审核汇总。审核内容包括采购申请各栏填写是否清楚，是否符合项目合同内容、是否在预算范围内、是否有相关负责人的审批签字、是否在审批范围内等。

第十二条 采购计划的管理

(一) 采购计划由采购部根据经审批后的采购申请制订，日采购计划由采购部经理批准执行，月度采购计划报请营运副总批准执行，年度采购计划需报请公司总经理审批。

(二) 采购计划应同时报送财务部审核，以利于公司资金的安排。

(三) 采购部经理应审查各部门的申请采购物品是否能由现有库存满足或有无可替代的物品。只有现有库存不能满足的申请采购物品才能列入采购计划中。

(四) 对于在采购计划内无法于需用日期办妥的采购申请单，必须及时通知请购部门。

(五) 物品需求单位对于申请采购物品若需要变更或撤销时，必须立即通知采购部，及时根据实际情况更改采购计划。

(六) 未列入采购计划内的物品不能进行采购。如确属急需物品，应填写紧急采购申请表，由部门负责人审批后，由公司营运副总核准后才能列入采购范围。

第四章 采购执行

第十三条 采购作业的执行

采购作业由采购部根据经批准的采购计划组织实施。采购应按照“择优、择廉、择近”的原则并严格按照采购计划按质、按量、按时进行采购。

第十四条 采购方式的选择

采购人员应按照采购物品及外协产品的不同，分别采取以下几种方式进行采购：定点供应商长期议价采购、比价采购和招标采购。

属于定点供应商供货范围内的物品，不管价值多少，可以直接从定点供应商处采购。不在定点供应商供货范围内的物品，需采用招标采购或比价采购。

(一) 定点供应商长期供货的物品范畴：

为有效降低采购成本，达到规模采购，并保证采购物品质量的稳定性与标准，以下消耗较大且常用物品应尽量采用定点供应商长期议价供货的方式：

2 生鲜类：包括猪、牛、羊肉、鸡、鸭、鱼、海鲜、蛋、常用蔬菜等；

2 干货类：各种肉食、海鲜、木耳、蘑菇等；

2 粮油、各种调料等；

2 饮料类；

2 经营加工用器材类、包装用材料、其它消耗品；

2 熟食、凉菜类委托对外加工产品。

(二) 招标采购的物品范畴：

1. 一次采购金额超过以下金额的大宗材料与设备：

2 进口材料和设备 ≥5万元；

2 国产检测仪表 ≥3万元；

2 计算机、显示器以及附件≥5万元；

2 电子类产品 ≥1万元；

2 常用工具、办公用品、劳保用品、耗材等 ≥1万元。

2. 工程装修项目中需公司采购的材料、关键设备等；

3. 一年内可在同一供应商处累计采购金额超过5万元的某类物品。

(三) 比价采购的物品范畴：

除定点供应商供货范围内以及符合招标采购条件的物品外的采购，以三家(包括三家)以上供应商的报价加以比较，最后选择性价比最优者予以订购。

第十五条 采购询价的发出

采购人员按照采购计划所列材料清单，参考采购物品及外协产品的市场行情、公司相关人员的信息提供、采购历史记录、厂商提供的价格资料等各种渠道的价格信息，对采购物品及外协产品的供应商进行充分的询价、议价。

(一) 采购人员在询价、议价过程中必须向供应商提供足够的信息以使供应商能顺利报价，这些信息包括采购物品或外协产品的品名、质量要求、数量、服务、交货期、交货方式、地点、付款办法等因素。

(二) 询价方式应采用书面询价，要求供应商提供签字或盖章的报价单，如只能采用电话询价方式，应获得采购部经理批准。

(三) 采购人员应要求供应商在接到询价资料后至少７天内以书信、电子邮件或传真形式反馈其报价意向（若供应商拒绝报价，则应将询价资料退还给公司），若询价资料寄出后供应商没有任何答复，采购人员应打电话或电子邮件与供应商联系，问清情况(如收到询价资料与否？)。

(四) 在询价过程中供应商如要求对采购物品及外协产品内容、技术要求、规范等作进一步澄清，采购员应该协调相关人员尽快作出答复，以使供应商有条件作出适当报价。

(五) 同类、同规格产品的询价应有三家以上供应商的价格资料，同时应建立采购询价比价台帐。台帐内容要包括：物品名称、型号、规格、主要技术参数、分承包方的单位名称、企业性质、质量保证体系、价格和运杂费用，并有综合分析说明和比价依据。

第十六条 询价资料的整理

(一) 采购员接到供应商的报价后，要评审报价的完整性和准确性，并了解报价的详细构成，需要时应通过会议或电话沟通以弄清供应商的报价。同时应整理收到的询价资料备查。

(二) 若供应商报价的物品与请购物品略有不同或属代用品者，采购人员应在请购单上详细注明相关信息，并报经采购部经理、使用部门或请购部门同意并备案。

(三) 采购员应确定一个初始目标价，以利于在随后进行的多轮谈判（3–4轮）及每轮谈判后目标价格的重新确定。多轮谈判的过程中如果需要，可要求供应商用以成本细分的方式再次报价。

第十七条 采购价格平台的建立

采购部信息管理员应依照以往的采购资料和平时收集的数据，分门别类地整理出一套完整的价格平台（采购价格平台），并根据情况随时更新，充实，以备相关人员选用。

价格平台应包含以下内容：

（一）材料（设备）名称；

（二）规格型号；

（三）主要技术指标；

（四）价格区间；

（五）厂家（或供应商）；

（六）索引。

第十八条 采购价格核准：

(一) 招标采购物品的价格由评标小组决定。在质量、服务标准、付款方式、送货方式等相同的情况下，价格最低者中标。如分歧较大，由公司主管领导或公司总经理决定。

(二) 供应商长期报价采购物品及外协产品，在事先议定的价格范围内，由采购部经理核准；超出议定价格范围外的，根据超出价格的多少，分别报公司主管领导或公司总经理审批。

(三) 比价采购物品，一次采购金额小于5000元的，由采购部经理审批；一次采购金额大于5000元的，由采购部经理审核后，呈公司主管领导或总经理批准。

第十九条 订购

(一) 供应商及采购价格确定后，由采购部统一向供应商订购，发出订购单或签订采购合同。

(二) 订购过程中实行执行的采购价格与经核准的采购价格有差异时，采购人员应按采购价格核准的审批程序进行重新审批，紧急情况下可直接报请营业副总审批。

(三) 属于下列特殊情况的，可实行委托采购。

1. 特殊材料与物品，采购部无法进行采购时，经公司主管领导审批后，可委托业务部门进行采购，但应严格执行本办法的相关规定。

2. 属于单店的零星采购物品范围，且月度采购金额累计在300元以内的，可委托单店自行采购，店管部负责监督单店的采购是否严格执行本办法的相关规定。

(四) 需预付定金、长期需用的原材料、经营用物品等、采购金额（ ）元以上或有附带条件的采购活动应与供应商签订采购合同。

1. 由采购员代表公司签订采购合同的，必须有公司总经理的授权；

2. 采购员负责根据规范的合同范本起草合同文本，报采购部经理审批并签署意见，必要时，监察部应参与合同文本的起草；

3. 监察部负责对合同的法律条款进行审查，并签署意见；

4. 在完成以上审查修改后，采购合同应报营运副总审核并签署意见后呈公司总经理批准加盖公司合同专用章。

5. 签字盖章生效的采购合同应分送财务部、验收单位、监察办等存档备查。

第二十条 交货及验收

（一）订购后采购员应及时将订购单交由信息员保管，信息员据此编制采购日报表（，订购单应同时送交收货单位。

（二）采购人员应按订购单或采购合同对供应商的交货进行稽催与协调，确保能如期交货。无法于约定交货期内交货时，应及时通知请购部门并列入重点催办项目。

（三）交货时一般物品由库管员(或收货人)根据订购单负责数量的验收，质检员负责品质验收；特殊物品由质检员负责组织使用单位、技术中心等业务部门或专家进行品质验收，库管员(或收货人)仅负责数量验收。品质如有不符，应立即予以退回。数量不符，应在验收报告中注明，要求限期补足或退款。库管员验货后方可办理入库手续。

（四） 对于采购商品已到货，同时采购部已收到供货方开具的采购发票，由库管员（或收货人）根据相关检验单据及实际收到货物情况，按照实收数量填写入库单并签字确认。入库单一式四联，一、二联留存库房（收货人）（第二联于月底财务稽核时送交财务处），第三联采购部核算员留存，第四联报销时送交财务部会计进行财务处理。

（五） 对于月末采购商品已到货并已经由相关部门验收，采购部未收到供货方开具的采购发票的，库管员（或收货人）应办理暂估入库（入库单上注明暂估字样），待收到货物发票及运杂费单据时，采购部拿以上单据到财务处确认金额，财务人员据此对应暂估入库单补办正式入库手续并办理调价（调价金额=发票金额 + 运杂费 - 暂估金额），进行帐务处理。

（六） 对于货款已支付，发票已收到，月末货物未到的在途材料或尚未验收的材料，由采购部进行管理，采购人员先根据发票金额填写入库单（注明应收数量及在途字样），并将发票拿到财务处确认金额，财务人员据此进行帐务处理。待收到货物后，采购人员再办理正式入库手续，交由库管员管理。该部分在途原材料应在采购部采购月报中体现，并与财务部“在途物资”明细账进行核对，以保证帐实相符。

（七）供应商或配送方直接配送到单店或现场的物品，由供应商或配送方根据采购部发出的配送指令直接向指定的地点送货，直接配送的物品应事先由质检员取样验收品质并签字认可，收货人负责根据订购单对物品品质和数量进行验收并填写收货清单，经签字确认的收货清单一式四联，一、二联留存单店或现场（收货人）（第二联于月底财务稽核时送交财务处），第三联采购部核算员留存，第四联报销时送交财务部会计进行财务处理。

第二十一条 进度控制与事务联系

(一) 采购执行过程中，采购部应按询价、订购、交货三个阶段负责对采购作业制定进度计划并进行进度控制。如未能按进度完成采购作业时，应撰写异常原因及预定完成日期，经主管领导审批后转送请购或使用部门，以便采取应对措施。

(二) 采购物品及外协产品在使用中出现问题，采购员应负责联系供货商，处理有关质量问题的解决、退换货、索赔等事宜。

(三) 外协产品生产加工过程中，相关业务部门应负责提供外协产品的品质要求并负责对加工单位的技术支持与质量监督。