大河财立方 记者 陈薇】随着市场经济的发展和金融知识的普及，小微经营者的理财意识逐渐增强，越来越多的小企业也开始重视资金管理，通过合理的理财规划来提高资金使用效率。
9月6日，在2024 Inclusion·外滩大会银行理财金融科技论坛上，网商银行发布首个针对小微企业、个体商户的智能普惠理财系统“布谷鸟”系统，通过AI大模型预测千行百业的小微企业资金流，为银行理财公司提供申赎情况参考，与其联合定制贴合小微经营周期的银行理财产品。
小微企业流动资金管理需求旺盛
买基金、买理财产品，闲钱不再只是放在银行存定期，人们的理财意识逐年加强。在外滩大会银行理财金融科技分论坛上，麦肯锡全球董事合伙人马奔发布了《银行理财六大趋势》，作为资管服务的“压舱石”，银行理财用户从2019年底的0.22亿增长至2024年6月末的1.2亿，增长了约5倍，银行理财市场规模达28.5万亿。麦肯锡更是预测到2030年，银行理财规模有望达到50万亿，用户规模将从现在的1.2亿增长至2亿，在下一阶段的增长中，小微企业经营者将成为银行理财最具潜力的客群之一。
上海金融与发展实验室主任、首席专家曾刚也表示，小微企业理财是普惠金融发展到一定阶段的必然需求，也是金融服务支持民营经济和中小微企业发展的重要创新方向。满足他们理财需求不仅将为资管服务提供更大的空间，理财收益也将为小微经营者带来经营韧性的提升。
虽然市场潜力巨大，但目前数量庞大的小微经营者，其流动资金理财却长期处于“没人管”和“很难管”的状态，是金融服务的“空白地带”。他们并非不愿理财，主要是因为缺少专门服务他们的机构、专门为他们定制的产品。加上小微商家的经营周期复杂，资金波动大、流动性高，经营者本身专业知识缺乏等，造成他们大企业资管服务“用不起”，面向个人的理财产品“不好用”的问题。
在与小微经营者长期接触过程中，网商银行行长冯亮总结了小微企业流动资金管理的需求：一是资金的安全性，不能出现大幅亏损；二是贴合经营周期的流动性，用钱的时候能取出来；三是收益的稳定性。
围绕上述需求，在当天举办的银行理财金融科技分论坛上，网商银行发布行业首个基于AI大模型的普惠理财解决方案布谷鸟系统，希望成为小微的流动资金理财专家。
大模型加持方便申赎还能提高理财收益
据冯亮介绍，布谷鸟系统可以为小微企业提供余利宝、稳利宝、月利宝等特色理财产品。
余利宝是“边收边赚的零钱包”，服务的是小微企业随时要用的钱。其支持支付宝收款自动转入，让晚上存入的收款也有收益，还可以在进货、采购时直接快捷支付。目前，余利宝已服务超4000万小微用户。
稳利宝是网商银行新上线的银行理财“专卖店”，服务的是小微短期不用的钱。稳利宝的产品期限丰富，包括7天、14天、1个月、3个月、半年等，可以满足小微经营者不同周期的理财需求。
月利宝则是“零存整取”的储蓄罐，服务的是小微企业每月定期要用的钱。小微企业收款小额高频，支出相对固定，比如月中发工资、月底付货款等。月利宝贴合小微企业需求，支持每天买入，每月固定日期赎回。
除了多元的理财产品，在布谷鸟系统还集成了小微资金流预测大模型，大模型可以针对电商、码商、经销商、农户等不同群体的资金流预测，准确率超过95%。准确预知资金流，可以让银行更好地应对月末、季末理财产品赎回高峰，提升资金利用效率，从而让小微经营者享受到更高收益的理财产品。
以布谷鸟系统首批合作伙伴信银理财为例，今年7月，布谷鸟系统较精准预测了一只产品的赎回情况，信银理财及时调整了流动性准备，在行业整体利率下行的情况下，这只产品收益率提升了2至3个基点。
目前，与布谷鸟深度合作的银行理财子公司5家，共同助力7款小微商家专属理财产品体验优化。
“我们期待和银行理财子公司一起为小微经营者提供更丰富多元的服务，探索普惠理财的未来，提升小微的经营韧性。”冯亮说。
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级会计学习笔记：流动资产-应收及预付款项。
说说会计中的应收及预付款项！
< class="pgc-img">1. 这个名字听起来像是某种神秘的财务魔法，其实它就是企业日常生活中的账单清单，主要记录那些还没收的钱和已经付了但尚未收到的服务或货物的“预付款”，简直就像是在购物时没付清的钱和提前订货时付的定金。
< class="pgc-img">2. 学习后的应收及预付款项感受。了解了应收及预付款项后，我突然明白企业的账单就像是财务界的“未完成任务清单”，应收款项就像是还没去拿的外卖，而预付款项则像是已经提前付了钱但还没收到的神秘包裹。这些账单虽然有时候让人焦虑，但它们也是企业运营的一部分，跟买东西的体验一样，只是企业的“账单”还需要认真跟进。
3. 知识框架：
- 定义：应收及预付款项，指企业因销售商品或提供服务而尚未收到的款项以及已经支付但尚未收到商品或服务的款项。
< class="pgc-img">- 主要分类：
- 预付账款：企业为了获得未来的商品或服务提前支付的款项。例如企业提前支付供应商的货款，等待供应商交货。
< class="pgc-img">- 其他预付款项：包括预付租金、预付保险费等，这些都是企业提前支付的费用。
- 客户应收账款：客户购买商品或服务但尚未付款的金额。例如企业给客户开了张发票，客户还没付款，这部分钱就算作应收账款。
- 其他应收款：包括员工借款、保险赔款等非客户相关的应收金额。这部分应收款项虽然不常见，但也要做好记录和管理。
- 应收账款：预付款项会计处理。
< class="pgc-img">- 应收账款管理：定期对账，跟进客户的付款情况，确保回款及时。
- 预付款项管理：跟踪预付的款项是否如期收到商品或服务，确保预付的费用有效。
< class="pgc-img">- 初始确认：在发生交易时按照合同金额确认应收款项或预付款项。
- 后续管理：坏账准备：对可能无法收回的应收账款做坏账准备，以降低坏账风险。
< class="pgc-img">4. 实际案例：
- 案例一：小张的客户账单。小张经营了一家家具店，最近卖给一家企业一批办公家具，总金额 10 万元。客户承诺 30 天内付款，于是小张在账本上记录了 10 万元的应收账款。30 天后客户按时付款，小张顺利地将这笔款项从应收账款中转出，记入实际收入中。
- 案例二：大李的预付款操作。大李公司准备采购一批原材料，为了确保供应商按时交货，他提前支付了 5 万元的预付款给供应商。支付后，大李在账本上记录了 5 万元的预付款项。几周后，供应商交货，大李将这笔预付款从预付款项中转出，并将其转化为实际的库存价值。
5. 总结：“应收及预付款项”看似只是会计世界中的一堆账单，其实它们在企业运营中发挥着重要作用。应收账款是企业未收到的未来收入，而预付款项则是企业已支付但尚未收到的服务或商品。合理管理这些账单能够有效保障企业的资金流动，避免不必要的财务困境。
所以下次遇到这类账单时，不妨微笑着想，这不仅是财务记录，更是企业正常运作的一部分。
[企业名称]融资方案》
一、企业概述
[企业名称]成立于[成立年份]，是一家专注于[主营业务]的企业。公司拥有[核心技术/优势产品]，市场前景广阔。目前，企业正处于快速发展阶段，需要资金支持来扩大生产规模、拓展市场份额和进行技术研发。
二、融资需求
本次融资计划筹集资金[X]万元，主要用于以下方面：
1. 生产设备购置：投入[X]万元，用于购置先进的生产设备，提高生产效率和产品质量。
2. 市场推广：安排[X]万元，用于加大市场推广力度，提升品牌知名度，拓展销售渠道。
3. 技术研发：投入[X]万元，用于新产品的研发和现有产品的技术升级，保持企业的技术领先地位。
4. 流动资金补充：预留[X]万元作为流动资金，以应对企业日常运营中的资金需求。
三、融资方式
1. 股权融资
- 出让[X]%的股权，吸引战略投资者或风险投资机构的资金注入。
- 投资者将享有相应的股东权益，包括但不限于分红权、决策权等。
2. 债权融资
- 向银行申请贷款[X]万元，期限为[贷款期限]，年利率[X]%。
- 发行企业债券，筹集资金[X]万元，债券期限为[债券期限]，票面利率[X]%。
四、融资期限与还款计划
1. 股权融资：无固定的还款期限，但投资者有权在适当的时候通过股权转让等方式退出。
2. 债权融资：
- 银行贷款：按照贷款合同约定的还款方式和期限进行还款，通常采用等额本息或等额本金的还款方式。
- 企业债券：在债券到期日一次性偿还本金，并按照约定的利率支付利息。
< class="pgc-img">五、风险分析与应对措施
1. 市场风险
- 可能面临市场需求变化、竞争对手加剧等风险。
- 应对措施：加强市场调研，及时调整产品和营销策略；不断创新，提高产品竞争力。
2. 经营风险
- 存在生产管理不善、成本控制不力等风险。
- 应对措施：优化内部管理流程，加强成本管控；建立健全的质量管理体系。
3. 财务风险
- 可能出现资金周转困难、偿债能力不足等风险。
- 应对措施：合理安排资金使用，优化财务结构；建立风险预警机制，提前做好应对准备。
六、预期收益
预计在融资后的[具体时间段]内，企业的营业收入将实现[X]%的年增长率，净利润将达到[X]万元。通过本次融资，企业有望在市场竞争中占据更有利的地位，实现可持续发展。
希望以上内容对您有所帮助。如果您能提供更多关于企业的详细信息，比如企业的类型、规模、所在行业等，我将为您提供更具针对性的融资方案。
