、案情简介
潘某是上海市某饭店餐饮部主管，2020年4月至2021年4月，潘某在担任该饭店餐饮主管期间，经刘某介绍，为了收取好处费，向没有在该饭店真实消费的某医药企业员工虚开了增值税普通发票作为报销凭证。经审计，潘某虚开的增值税普通发票票面金额共计人民币484万余元。
< class="pgc-img">二、法院判决
法院经审理认为，被告人潘某违反国家发票管理规定，向他人虚开增值税普通发票，其行为已构成虚开发票罪，且情节特别严重，依法应予惩处。
被告人潘某到案后能如实供述自己的犯罪事实，系坦白，依法予以从轻处罚。被告人潘某认罪认罚，依法予以从宽处理。
为维护国家对普通发票的管理制度，法院遂判决：被告人潘某犯虚开发票罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币十万元。
< class="pgc-img">三、律师说法
本案是一起虚开普通发票引起的刑事案件，北京市盈科（郑州）律师事务所吴建华律师提示，企业经营中的税务风险很多，涉税风险中的涉票的刑事风险，更应当引起我们的重点关注。
< class="pgc-img">2024年3月15日，“两高”颁布了《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》。根据该解释的规定，虚开发票罪中的“虚开”主要是指以下几种情况：（一）没有实际业务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具发票的；（二）有实际业务，但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具与实际业务的货物品名、服务名称、货物数量、金额等不符的发票的；（三）非法篡改发票相关电子信息的；（四）违反规定以其他手段虚开的。
《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》和《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》，对虚开发票罪应当予以立案追诉的标准是一致的：（一）虚开发票金额累计在五十万元以上的；（二）虚开发票一百份以上且票面金额在三十万元以上的；（三）五年内因虚开发票受过刑事处罚或者二次以上行政处罚，又虚开发票，数额达到第一、二项标准60%以上的。
2024年7月22日，国家金融监督管理总局上海监管局发布了行政处罚信息公开表（沪金罚决字〔2024〕98号），被处罚的主体是陆俊贤（时任工商银行上海市松江支行客户经理）（简称：工商银行上海松江支行），其主要违法违规事实是对工商银行上海市松江支行流动资金贷款管理严重不审慎，贷款资金最终流入资本市场负有直接责任。
依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条第（二）项，作出处罚决定的机关为国家金融监督管理总局上海监管局，对工商银行上海市松江支行客户经理陆俊贤做出警告，并罚款5万元的行政处罚决定。作出处罚决定的日期为2024年7月8日。
《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条：银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构除依照本法第四十四条至第四十七条规定处罚外，还可以区别不同情形，采取下列措施：责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分；银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。
本文源自金融界
024年7月22日，国家金融监督管理总局上海监管局发布了行政处罚信息公开表（沪金罚决字〔2024〕107号）。对赵文辉（时任工商银行上海市南汇支行公司部经理）（简称：工商银行）进行处罚，其对工商银行上海市南汇支行对固定资产贷款授信审批条件落实不到位负有直接责任。
所依据的是《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条第（二）项。国家金融监督管理总局上海监管局对赵文辉（时任工商银行上海市南汇支行公司部经理）做出警告，并处以5万元罚款的行政处罚决定。作出处罚决定的日期为2024年7月10日。
《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条：银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构除依照本法第四十四条至第四十七条规定处罚外，还可以区别不同情形，采取下列措施：责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分；银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。
本文源自金融界
