话说“民以食为天”。我国餐饮公司数量众多，小餐馆、大餐厅遍布每一条大街小巷。从税务角度来看，餐饮行业每一个环节的漏洞都可能导致企业受损。
这不，前段时间，有家餐饮公司被稽查：
外卖销售的酒及饮料未作兼营处理；
采购原材料时无发票、不规范发票入账；
销售自制啤酒，未申报缴纳消费税；
......
为此，书僮特出此文，结合餐饮行业的业务，详细解析餐饮行业的涉税风险问题及处理方法。
赶紧收藏学习！
< class="pgc-img">餐饮、 酒店、连锁一行业痛点
1、个人卡流水太大,税务稽查风险(门店50-80%个人卡收款,如何规避? )
2、收银存在很大漏洞(POS机，小票,吧台,采购，如何堵漏?)
3、结算方式多种,工作量大(对公户,个人卡,微信;对账如何准确效率?
4、三高一低的现象?(毛利高,成本高,费用高..利润低?如何解决?)5
5、成本发票无法取得(采购菜市场,路边小店,供应商不开票? )
6、人员流动性强,很多员工未交社保,临时用工(劳务风险如何应对? )
7、采购存货多,库存物资积压,产品下降,库存呆滞(成本如何控制? )
8、采购价格波动大,猫腻多(回扣现象?流程内控问题? )
9、门店跨区经营,多门店,资金管控风险(总部如何管理资金? )
10、大数据应用、数字化技术(餐饮收银系统+ ERP系统;如何业务财务一体化? )
11、股权激励问题，( 总部品牌运营+门店管理,高管激励..分红比例确认)
餐饮、酒店、连锁行业问题解决思路
1、流水太大,税务风险如何解决; ( 如何规避税务风险的3种方法? )
2、规范的管理制度(建立管理体系) ;
3、结算方式通过系统来归类,与系统匹配核对,业财融合;
4、做产品标准化,各项指标占比分析做结构调整;
5、规范采购渠道,寻找有资质的供应商(供应商管理)
6、未购买社保的员工(风险转移和应对)
7、用数据说话,确定采购频次
8、建立规范的采购体系和内控制度(监督机制)
9、建立资金池（集团资金管理）
10、业财一体化，信息化管理（数字化运营）
其实，无论哪一行业，存在的风险都是永远无法消除的。但对于纳税人来说，只要依法经营，依法纳税，总是可以防范和规避的。
饮行业在税务方面处理不当很容易面临巨额罚款、整改等不利后果！
今天广源信得为各位老板整理了常见的税务风险点，一起来看看吧~避免日后经营过程中“踩雷”~
风险一：未进行税务登记
餐饮行业作为纳税人的一种，应当在领取营业执照之日起三十日内进行税务登记，但是有些个体工商户类的餐饮行业，由于对税法不了解，未按规定进行税务登记。
根据《税收征管法》第六十条的规定，纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。为了防止前述风险，各餐饮企业应该按照法律规定及时进行税务登记。
< class="pgc-img">风险二：“赠卡”、“送券”没有视同销售
目前餐饮企业管理普遍没有将“赠卡”、“送券”这部分营业额确认收入，更不用说申报纳税了。
按照国家税务总局规定消费者持服务单位销售或赠与的固定面值消费卡进行消费时，应视同销售。
< class="pgc-img">风险三：不向消费者开具发票
在经营过程中，消费者往往吃完饭就走了，很少向餐饮企业索要发票，这种看似司空见惯的情形，实际上却涉嫌违法犯罪。
根据《中华人民共和国发票管理办法》（《发票管理办法》）第十九条的规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。因此，及时向消费者开具发票是餐饮企业的法定义务。
如果餐饮行业因为不开发票而造成少缴纳税款的后果，可能还会面临偷逃税款的法律责任。
< class="pgc-img">风险四：采购原材料，虚开发票
由于餐饮企业涉及到农产品收购发票，由于农产品收购发票自身的特性，虚开发票行为屡见不鲜，虚开是目前国家重点打击的一种违法犯罪行为，最高刑期为无期。
< class="pgc-img">风险五：外卖的销售酒饮料未做兼营处理
很多餐饮企业认为销售外卖食品，属于餐饮服务，这样是错误的。
餐饮企业销售的外卖食品，与堂食适用同样的增值税政策，统一按照提供餐饮服务缴纳增值税。以上说的“外卖食品”，仅指该餐饮企业参与了生产、加工过程的食品。
对于餐饮企业将外购的酒水、农产品等货物，未进行后续加工而直接与外卖食品一同销售的，应根据该货物的适用税率，按照兼营的有关规定计算缴纳增值税。
< class="pgc-img">其实，无论哪一行业，存在的风险都是永远无法消除的。但对于纳税人来说，只要依法经营，依法纳税，总是可以防范和规避的。
如果大家还有不理解的地方，可以随时咨询广源信得~
我们也会继续为大家提供财政部门和税务部门最新政策的解读，让大家及时了解国家的相关政策，助力大家做好税务规划及税收核算的相关工作~
饮业是一个竞争激烈的行业，要想在这个行业中生存和发展，必须具备一定的经营智慧和技巧。而在众多的经营要素中，财务管理无疑是其中最为关键的一环。一个餐饮店铺如果不能有效地进行财务管理，那么即使其他方面做得再好，也难以长久地维持下去。因此，对于餐饮业主来说，掌握一些财务管理的基本法则是非常重要的。今天，我们就来谈谈餐饮业生存法则中的一条：3个月内不记账，你的店铺还能撑多久？
首先，我们要明确一点：记账是财务管理的基础。一个餐饮店铺的经营过程中，会产生各种各样的收入和支出，如食材采购、员工工资、水电费、房租等。这些收入和支出的记录就是所谓的“记账”。通过记账，我们可以清楚地了解到店铺的经营状况，从而为制定经营策略提供依据。如果一个餐饮店铺长时间不记账，那么就无法掌握自己的经营状况，也就无法做出正确的决策。
那么，为什么说3个月内不记账，店铺的生存就会受到威胁呢？这里有以下几个原因：
1. 无法掌握财务状况
如前所述，记账是了解店铺经营状况的基础。如果一个餐饮店铺长时间不记账，那么就会导致无法掌握自己的财务状况。这样一来，店铺在面临资金紧张、成本上升等问题时，就无法及时采取措施进行调整，从而导致经营陷入困境。
2. 无法合理控制成本
餐饮业的成本主要包括食材成本、人力成本、房租等。一个餐饮店铺要想盈利，就必须合理控制成本。而要实现成本控制，就必须了解自己的成本构成。如果一个餐饮店铺长时间不记账，那么就会导致无法了解自己的成本构成，从而无法制定合理的成本控制策略。这样，店铺的利润空间就会被不断压缩，最终可能导致亏损甚至倒闭。
3. 无法规避税收风险
餐饮业需要缴纳的税收包括营业税、增值税等。一个餐饮店铺要想合法经营，就必须按照规定缴纳税收。而要确保税收的合规性，就必须了解自己的收入和支出情况。如果一个餐饮店铺长时间不记账，那么就会导致无法了解自己的收入和支出情况，从而无法确保税收的合规性。这样，店铺就可能面临税务部门的处罚，甚至导致经营受阻。
4. 无法建立良好的信誉
一个餐饮店铺要想吸引顾客，就必须建立良好的信誉。而要建立良好的信誉，就必须让顾客相信自己的店铺是诚信经营的。而要做到这一点，就必须让顾客了解自己的财务状况。如果一个餐饮店铺长时间不记账，那么就会让顾客产生怀疑，从而影响店铺的信誉。这样，店铺的生意就会受到影响，最终可能导致生意下滑甚至倒闭。
综上所述，3个月内不记账，餐饮店铺的生存就会受到威胁。因此，餐饮业主必须重视财务管理，养成良好的记账习惯。只有这样，才能确保店铺的长久发展。当然，记账并不是一件容易的事情，需要耗费大量的时间和精力。因此，餐饮业主可以考虑使用一些专业的财务软件或者请教专业的会计师来帮助自己进行财务管理。这样既可以节省自己的时间和精力，又可以确保财务管理的准确性和专业性。总之，餐饮业主要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，就必须掌握财务管理这个关键要素。
