盟连锁品牌在年度规划中最关注的莫过于两件事，明年的拓展计划和门店存活率。这是很多餐企的大目标、大规划，几乎所有的预算都是围绕这两件事情进行分解的。

那么，这两个指标如何确定呢？今天，今天，慧运营创始人陶承睿将和我们分享他的一些深度思考。

本文由红餐网（ID：hongcan18）原创首发，作者：慧运营创始人陶承睿。

各位老板先回顾一下，过去你是如何确定年度拓展计划和门店存活率这两个指标的？是拍脑袋想出来的，还是有基础数据作为支撑的？

最近，我和一些品牌针对这个事进行了深入交流，今天，就把一些梳理、确定年度规划的思路和大家分享一下。

01.

过于精细化的年度规划，

可能会让品牌无法承受

国际连锁品牌在做年度规划时，总会出现一个重要角色的身影——网规部门。

网规部门根据品牌自身的目标用户人群、产品定价等多维度因素先对目标市场进行整体规划，一般是以全国区域或者未来三年将要开发的区域进行规划，先确定出来符合品牌投资回报周期要求的区域和位置。

然后，拓展部门再根据网规部门提供的这些规划位置的权重排名，来进行门店的拓展规划，同时根据公司下年度的目标来进行工作计划的安排。

△图片来源：摄图网

国内的加盟连锁品牌很难有如此精细的规划和计划，当然也确实不太需要，这样做不仅成本非常高，对品牌的整体流程和人员配置的要求也会很高，不然你的规划会落不了地，后续规划的人才也无法获得成就感和价值，可能很快就会离开团队。

所以，当品牌创始人没有高纬度意识及良好盈利能力或者资本能力的话，国际连锁品牌这种精细化的做法可能会让品牌无法承受。

02.

五步走，

确定切实可行的门店拓展计划

我常常看见很多连锁老板，脑袋一热就喊，“明年我们要新增800家门店”！依据从何而来？开800家门店，配套的支撑要哪些？已经准备好了吗？你一问这些问题，他可能就哑口无言了。

这些基础数据是一定要有的，一是为品牌负责，二也是为内部的团队负责。

今天连锁品牌已经完全进入到一个团队作战的时代，其中底层的原点就是团队成员的信心，而这个信心更多来自于他们在品牌发展过程中经历的各种成功战役。你设定一个年度目标，完全无理无据，就算团队勉强完成了，可能也对团队以及企业的发展毫无裨益。

因此，餐饮老板们在做年度规划时，千万不能拍脑袋决定，必须要有以数据作为判断依据的基础意识。因为，我们通过基础数据来进行决策，颗粒度会小很多。

△图片来源：摄图网

我们来看看，在国内加盟连锁数据不够精细的情况下，如何通过基础数据确定下一年度的新店拓展目标，具体步骤如下：

首先，需要先准备好如下这些基础数据，我相信大部分品牌应该都有。

l 历年来我们拓展了多少门店？

l 销售收入排名前20%的门店是什么画像？

l 给总部供应链贡献利润最多的前20%的门店是哪些？

l 投资回报周期最短的20%门店是哪些？

l 我们最近三年和一年分别闭店了多少？闭店原因是哪些？闭店前三的原因是什么？

其中，在“销售收入排名前20%”“供应链利润贡献最高的前20%”“投资回报周期最短的前20%”，同时满足这三个数据指标的门店，就是你品牌目前最佳的单店模型。

把这些同时满足三个数据指标的门店梳理到一起，再分析这些单店位置在哪里？什么级别的城市（城市人口、GDP）？什么商圈类型？租售比是多少？产品销售排行是怎样？这个特征下的城市、商圈，在我们品牌运营覆盖能力之内的地方，还有多少没有门店的？

根据这些数据和问题先做第一轮规划，我们就可以得到一个新的基础数据，也就是第一轮的门店拓店数量规划。

△图片来源：摄图网

这一步需要注意的是，大家可以根据自己品牌的实际情况把上述数据指标中的20%这个比例自由调整，30%或是60%都可以，不过，投资回报周期的指标一定要设置在你目标投资的预期范围之内。

接下来第二步，分别分析最近三年和一年中，拓展人员与实际拓展门店数量的数据，并且把前面的闭店率和闭店原因合并一起分析，得出拓展人员的人均拓展数量及公司成本。

第三步，看看目前加盟商从签约到开店，这个过程的周期有多长。在这个周期中往往会遇到哪些问题？这些问题需要耗费我们多少人力？通过这些，得出我们开一家门店平均消耗的人力时间和人员要求。

同时，我们测算一下现在平均两个运营能够服务好多少家门店（行业的整体趋势是一个线上运营加一个线下督导成为一个小组共同去为门店服务，这是最佳的服务模型），最好能够把所有的动作全部拆解，拆解到耗时和能力要求情况，这样就能得出平均两个人能够服务的门店数和这两个人的成本是多少，以及他们服务的这些门店为公司供应链提供的利润是多少？一个运营的投入产出比就大概清晰了。

△图片来源：摄图网

第四步，分析一下供应链端目前的实际情况如何？我们是自己生产为主还是外采为主？

如果是自己生产为主，那就把现有产能和实际供应情况进行对比，核算到每家门店的供应链情况，从而确定自己供应链端的富余数据。外采为主，也需要梳理，正好利用这个时间可以对供应商进行新的要求和新合约的谈判。

通过这个分析，看看供应链在明年最大的产能下能够服务多少门店，注意，需要确保是在严格保证品质的前提下。门店拓展速度越快，对供应链的要求实际是越高的，很多创始团队没有注意到这个细节，往往前面门店拓展出来了，供应链却没有跟上来，导致门店的消费者及加盟商意见巨大。供应链端，尽可能要留有冗余，尽最大可能用冗余力量去提升整体供应链端的满意度。

△图片来源：摄图网

第五步，根据自己规划的门店数量和需要的所有基础支撑要素，开始核算后端人员的要求、市场宣传的投入、供应链的投入，从而得出最基础的预算数据。如果这里各个岗位新增加的人员超过目前现有的团队数量，就需要深度检视一下目前自己筛选人员、培养人员、考核人员、人员独立工作的时间及成本。

基于以上五步，多次进行复盘，最终就可以梳理出来一个针对品牌有挑战力但后端还能够支撑得了的目标，再以这个目标去做预算。所有预算的确定也必须有清晰的数据支撑，就算某些部分我们自己认为是进行试错，那就得让团队知道这是试错，并在试错过程中拿回来成果数据及过程方法论。

以上，就是门店拓展目标的制定思路。经过这几步，我们门店拓展的目标和基础预算就可以出来了，并且有清晰的依据，让承接人知道这是可以完成的，无需在任务布置下去的时候内部还要进行博弈。

03.

确定门店留存率指标，

核心是分析运营数据

另外一个就是门店留存率的指标。

我们可以使用A3的分析方法（A3是精益体系中的一个问题解决方法论，大家可以购买《A3思维》 这本书深度学习一下，看看最佳的问题分析应该是如何进行的），对现在的闭店率进行深度分析，把闭店的原因全部明示出来，并且排除权重，看看哪些是我们品牌自己的问题（选址、运营跟不上、产品不适应......）、哪些是外界的问题（加盟商自己不管店、竞品恶意竞争、城市建设......），让我们的拓展、营建、运营和督导团队每个人都清楚，并明确指定出来对策。

前面说了，我们要保证留存率，有几个要素要保证，比如，不符合我们租售比指标的门店坚决不能选、不符合品牌基础条件的加盟商坚决不能选。

△图片来源：摄图网

除了这些要素外，剩下的核心就是我们的运营了。现在，由线上和线下两个人组成的运营小分队的方式，已经开始成为最佳实践，那我们就需要针对这种组合进行数据上的梳理，包括实际产出、能力要求、工作规范、激励方式、投入产出比等，在这个基础上达成我们的目标留存率。

还可以分析这些问题，比如，我们的运营标准是怎样、单店营运投入是多大？我们营运人员从新人到训练完成到独立上岗需要的时间周期是多少？我们需要在门店开出来多久之前准备好营运成员？

在这里，我给大家一个意见，营运团队在任何时候任何阶段都需要有适当冗余。因为，当我们人员多了后，离职发生几率就会增大，但我们的一线门店是需要时时有运营团队在后端进行支持的，在我们向目标奋斗时，后端运营人员可以离职，但门店支撑能够永远不断，最佳的方式就是做好基础冗余。

把这些基础数据都梳理出来后，再和运营负责人进行深度交流，确定下一年门店留存率和新开店的指标，并让他开始进行计划与预算，我相信，这样一来，双方会更容易达成一致。

本文作者：陶承睿，睿博数据CEO，甩手掌柜、慧运营连锁门店管理系统创始人。绝味鸭脖、蜜雪冰城、书亦烧仙草、老乡鸡、张亮麻辣烫、茶百道、夸父炸串、吉祥馄饨等连锁餐饮企业数字化转型顾问。

司名称：xx素食餐饮管理有限公司
商业计划出版时间：2019年11 月

指定联系人：

职务：总经理

电话：

传真：

电子邮件：

地址：

国家、城市：中华人民共和国佛山市

邮政编码：

郑重声明

　　 本商业计划书属商业机密，所有权属于佛山市xx餐饮服务有限公司。其所涉及的内容和资料只限于政府相关机构。收到本计划书后，收件人应即刻确认，并遵守以下的规定：

1）若收件人不希望涉足本计划书所述项目，请按上述地址尽快将本计划书完整退回；

2）在没有取得佛山市xx餐饮服务有限公司的书面同意前，收件人不得将本计划书全部和/或部分地予以复制、传递给他人、影印、泄露或散布给他人；

3）应该象对待贵部门的机密资料一样的态度对待本计划书所提供的所有机密资料。

本商业计划书不可用作销售报价使用，也不可用作购买时的报价使用。

商业计划编号：20191111授方：佛山市xx餐饮服务有限公司

签字：

公司：佛山市xx餐饮服务有限公司

日期：

目 录

执行摘要.....................................................................................................3

一．公司以及项目简介

1.1 项目简介

1.2 企业理念

1.3 公司简述

二、市场分析

2.1市场背景

2.2发展趋势

2.3市场调查和分析

三、竞争分析

3.1产品

3.2价格

3.3市场份额

3.4地区

3.5营销方式

3.6管理手段

3.7 人力资源管理

3.8 竞争描述

3.9 SWOT分析

3.10竞争战略

3.11进入市场障碍

3.12细分市场

四、营销战略

4.1营销理念

4.2营销目标

4.3服务定位

4.4价格策略

4.5定价定位方法

4.6促销策略

4.7广告策划

4.8推销策略

4.9合作关系

五、 投资收益与风险分析

5.1投资净现值

5.2投资回收期

5.3盈亏平衡分析

六、管理体系

6.1公司组织结构表

6.2人员配置表

6.3部门职能

6.4管理机制

6.5整体战略目标和经营理念

七. 财务分析

八. 企业文化

8.1 内容：

8.2 释义：

8.3、 员工道德与行为规范

8.3.1道德：

8.3.2工作：

8.3.3纪律：

8.3.4仪表：

8.3.5言语：

8.3.6待客：

8.3.7环境：

九、撤出机制

十、附表

附1：药膳饮食调查问卷

附2：市场容量分析

附3：资金使用表

附4：财务分析表

执行摘要

本创业计划书是以寻求合作为目的，向未来的合作伙伴介绍本公司新产品项目的策略、目标、意义、市场、资金与投资分析等。

一．公司以及项目简介

1.1　项目计划

本项目计划组建一家有限责任公司，名称为“xxx”素食餐厅，主要从事素食保健餐饮的经营。公司成立地点暂定佛山市学院路创业园，注册资本为人民币200万元，全部投资者为自然人或私营企业法人。本公司将中国传统医学原理与现代化餐饮管理有机结合，向城市居民提供具有传统文化特色的素食保健食品，在中式餐饮与医疗保健的中间领域开辟一块崭新的天地。

公司成立第一年，计划年接待顾客量为5.6万人次，即日接待顾客量约为150人次，客户对象为五类人群第一类中青年人，他们中的部分可能厌倦了平时就餐地的喧闹与拥挤，厌倦了餐桌上日益增多的鱼肉海味，希望从素食中寻觅一缕清香，一份恬静。第二类有饮食忌讳的人，因民族习惯、宗教习惯以及保健需要等因素，一些人不吃荤腥，他们希望吃素也能吃出些“花样”。第三类老年人，即周边的老年人或者退休的职工干部以及老师们。因为担心大鱼大肉中的脂肪和胆固醇会诱发心脑血管疾病的中老年人肥胖者是素食的忠实拥护者，素食也是他们理想的荤食替代品;第四类爱美女性，包括部分老师和女学生。满足女性爱美的需求，素食中含大量的维生素E能够使女性皮肤更加娇嫩，起到极佳美容效果，同时使身材更加苗条。素食可以满足部分高素质群体对生活品质的追求。第五类为宗教信仰人群。第二年，增加顾客量至7万人次，即日接待顾客量约为190人次。第三年将顾客范围推广到整个佛山市,同时将年接待顾客量扩大到20万人次。第四年将向外部定向募集资金,并着手诚招个人或企业加盟XXX素食餐厅。第五年公司将走出广东，向全国的中式餐饮业挑战进军，届时本公司将以多种形式接受合作伙伴的加盟，包括优先股、可转换债、附任股权债等灵活多样的形式。投资合作者的利益将采用转售、回购与上市等多种途径获得回报与退出。

1.2 企业理念

关心饮食，关注健康，关爱生命

1.2.1、我们以绿色养生为宗旨，制作调养心身的美味食品。通过提供服 务与健康咨询的平台，创建关心饮食的企业。

1.2.2、我们跟企业利益关系者（包括顾客、企业员工、股东等）建立良好的关系，并且不忘记感谢之心，创建关注健康的企业。

1.2.3、我们不断发展进步，果断地挑战全球化事业开展和新的尝试，并以迅速的决断力和行动力，创建关爱生命的企业。

1.3 公司简述

鉴于我公司主要是以经营养生餐饮为主，现从如下方面对公司做一下概述

1．3.1店面装潢：因为素食是以绿色环保为主题，所以在装潢上我们基于复古路线，大厅里面有山有水，山水相依，给顾客以和谐之美，让顾客能够真正的在身心上得到放松鹅卵石铺成的道路是顾客在享受餐饮的同时能够得到身体上的舒适。

1.3.2、 企业特色

绿色素食餐厅除了一般餐厅所具有的服务以外在很大程度上加强了养生和健康两大主题。

在装潢上，改革传统餐厅布局，餐厅采用复古的模式，别具匠心，让顾客在繁忙的工作和城市钢铁混泥土的审美疲倦下得到放松。餐厅中央为假山水池，回复自然之美。在地板的设计上采用鹅卵石路与刚化玻璃路相间的形式，在细节方面为顾客做脚底按摩。达到健体减压的效果。

在餐饮服务上，打破常规盲目点菜，餐厅推出季节性菜谱，在不同季节采用不同菜式，在不同季节菜谱中按照年龄分类与地域特色养生素食类。此外，餐厅推行点餐咨询，由专业素食师和营养咨询师根据顾客目前身体状况与工作环境进行推荐式点餐，让用餐更专业、更营养、更科学。

在餐后服务上，创造新型餐后服务，用餐后派送一周有效免费营养早餐q券（早餐粥，营养馒头等）。同时，为会员顾客建立健康档案，通过长期数据观察，进行健康反馈与健康指导。

公司主旨：基于服务于顾客的主旨，我公司制订了ＶＩＰ顾客资料库，与顾客建立长期的关系，及时的与顾客进行沟通，更好的服务于顾客，进一步改善我们的服务水平，使公司 能够有更多的消费人群，更好的发展空间。

潜在市场特点：虽然素食历史悠久，素食文化源远流长，但是素食市场还未初具规模，所以素食潜在市场巨大，同行业竞争者与其他餐饮业比之较少，经营利润较大，前景可观，我公司认为只要我们用心经营一定可以在素食养生方面，做出我们独有的品牌文化。

问卷调查分析：通过我们投放的调查表反馈的信息知：在调查中有56.7%知道素食，有23.9%的人知道一点素食的信息。而不知道素食的人群仅占19.3%。由此可见，素食已经在人群当中有较为普遍的认识，有助于我们进一步的拓宽中医素食的市场，我们只要根据不同的顾客，不同的理念，一定可以为顾客制定性价比最高的消费方式。

公司管理：管理是一个企业的命脉，在管理方面我们有专业的管理层，及时根据市场波动和顾客消费心理，对公司进行动态管理，紧跟市场变化，科学有效的管理公司，由于素食含有大量的中药成分，顾客大多会有顾虑心里，担心药物的副作用，因而我公司最显著的管理亮点就是：突出素食的安全管理，营养师、药剂师双管齐下，共同服务于顾客，通过顾客资料库对顾客身体状况进行追踪，使顾客真正的同我们一同融入到素食文化之中。

价格定位：由于制作素食食材成本的不同，公司根据产品单位成本为基本依据，再加上预期利润来确定价格的外加上根据市场需求状况和消费者对产品的感觉差异来确定价格，采用科学的定价，进行前期的消费者问卷调查和消费结果调查，进行合理的定价，所以我们食素食分为三个品系：向日葵类，百合类以及茉莉花类，根据其中所含药物的生理作用，推荐给不同年龄的消费者，是各个年龄层次的消费者都能达到养生的目的，杜绝传统餐饮的盲目性。

总述：公司的一切创新点，都基于对顾客的服务，无论从广告设计，还是财务规划，以及项目制定方面，我们都以顾客为出发点，突出企业文化和经营宗旨，突出素食的核心，服务于顾客的身心健康，服务于顾客的消费需求，把素食行业做大做强，使我公司能够在素食行业独树一帜，使我国的素食行业市场得到突破发展。

1.4　服务介绍
XXX素食餐厅将成为一个多项服务于一身的餐饮中心，提供以下服务：

l 向顾客提供保健素食餐品

l 为顾客提供保健饮食咨询

l 向每位顾客赠送素食文化手册

l 定期面向会员进行免费健康培训

l 为会员制定保健饮食方案

l 向会员赠送书籍与光盘

1.5 重要使命

XXX素食主体餐厅旨在通过经营健康、环保、卫生、便捷的食疗保健餐品的同时，推广科学、健康、绿色的素食文化。针对城市居民日益严峻的健康威胁，本公司将顺应潮流，根据广大消费者需求推出系列素食餐品，为城市居民的餐饮消费提供一个幽雅恬适的就餐环境，为城市居民的健康生活开拓一个崭新的消费领域。

1.6 成功关键

l 开发一系列具有风味独特的绿色环保餐品，提高餐品的科技含量，突出　　餐品的食疗保健功能。

l 从餐厅管理到产品服务，都要烘托出浓郁的文化特色，体现对顾客最体贴完善的人文关怀，提高顾客对餐厅的忠诚度。

l 提高餐厅的影响力，稳固现有市场，开拓潜在市场，提高客流量，确保毛利润高于40%。

1.7　发展战略
初期（1-3 年）
主要产品是针对城市五种群体不同身体健康状况的餐品，市场策略为通过积极有效的营销策略，挤占中式餐饮及保健药品的市场分额；树立XXX素食的良好的品牌形象，提升知名度、美誉度；收回初期投资，积极进行市场调研、开发，产品的研制、推广，为企业的进一步发展积蓄资本。
中期（4-6 年）
巩固、扩展已有的市场分额，扩大销售服务网络；进一步健全餐厅的经营管理体制，提高企业的科学管理水平；着手准备品牌扩张所必须的企业形象识别系统、统一的特色优势餐品、统一的管理模式等方面的建设；在此基础上，向外部定向募集资金,并着手诚招个人或企业加盟XXX素食餐厅。
届时本公司将以多种形式接受合作伙伴的加盟，包括优先股、可转换债、附任股权债等灵活多样的形式。公司将不再局限于广东省境内发展，而要向全国的中式餐饮业挑战进军。
长期（5-10 年）
届时，餐厅运营已经步入稳定良好的状态，随着企业的势力与影响力的增强，服务范围不再能满足潜在顾客的需要时，公司将实行网点的扩张，以特许经营的方式，开拓新的市场空间，扩大餐厅的辐射范围和影响力。
公司将引进最为科学的特许经营管理模式，迅速培养自己对特许经营体系进行良好管理的能力。实行谨慎有效的特许加盟方式，以契约为基础，把"XXX素食"产品、服务及营业系统（包括商标、商号等企业象征的使用、经营技术、营业规范），以营业合同的形式授予加盟方在某一地区的营业权。同时积极进行品牌宣传，强化规范经营，积极培养餐饮连锁经营人才，以统一配送、统一核算来提高连锁经营的效率，实现餐厅快速稳健的品牌扩张。
1.8　选择地点
经过全面的分析研究（包括位置的可进入性、大小、分区的限制及新城的地价等），决定将主餐厅设在江滨路路，该地位于一个较高收入居民区地带，并正在大力发展商业设施。
我们选了一个街道口作为建设点，过街行人和四辆容易看到，且出入方便。理论上讲，方便的地理位置是一个餐厅为顾客提供的最基本的利益之一，至于餐厅的大小则可以由市场的需要而定。

1.9　装修配置
本餐厅的建筑面积400平方米，是根据市场渗透分析与公司实力综合考虑认为较为适合的面积。考虑以后的顾客量的增加，餐厅将制定合理的加盟方式，在佛山不同地区逐步扩大服务范围。
本餐厅将通过独特的设计特色和文化气氛为就餐者提供一个温馨舒适的消费环境。
首先，餐厅整体格调为古色古香的传统风格，餐厅内种有一些易于护养、美观大方的绿色花草，体现出传统文化古朴、典雅的风韵，木制台面，有插花装饰，给人以赏心悦目的感觉。
其次，墙壁用红色和桔黄的相间色为主体。墙面在齐腰位置采用一些耐碰撞、耐磨损的木饰、墙砖，做局部装饰、护墙处理。此外顶棚以素雅、洁净材料做装饰顶棚对比墙壁的颜色选择比较暖色的材料，如乳胶漆，采用暖色调可以增进顾客的食欲。
第三，背景音乐以悠扬、舒缓、轻松、静谧的古典乐曲为主。
第四，餐厅安装白色的大理石地面，整体上带给人清新自然凉爽的感觉。餐厅的顶面安装适合于餐厅布置的吊灯，造型简单典雅。
第五，餐厅灯光根据饮食心理学研究成果，多以黄色灯光为主。照明也可以采用混合光源，即低色温灯和高色温灯结合起来用，借助顶面、地面、灯光的变化达到理想的划分效果。
最后，餐厅用具由可降解材料制成的绿色材料制作，实现了绿色理念。中式餐厅的餐具非常讲究，杯盏碗碟应突出中式及保健的特色，餐厅根据不同食品的需要为顾客提供相应的餐具。

二、市场分析

2.1市场背景

在2000-2020年这20年的发展进程中，餐饮业作为我国第三产业中的一个传统服务性行业，始终保持着旺盛的增长势头，取得了突飞猛进的发展，展现出繁荣兴旺的新局面。自1991年到2019年，全国餐饮业营业额每年增幅都保持在两位数以上。
　　与此同时，我国餐饮业发展的质量和内涵也发生了重大变化。行业的经营领域和市场空间不断拓宽，经营档次和企业管理水平不断提高，经营业态日趋丰富，投资主体和消费需求多元化特点更加突出，网点数量和人员队伍继续扩大；餐饮市场更加繁荣，消费的个性化和特色化的趋势明显，追求健康营养和连锁规模发展成为主题。集团化、品牌化、产业化和国际化的发展步伐加快，餐饮现代化的进程不断推进。
　　据调查，2018年我国餐饮市场运行基本平稳，餐饮业继续成长壮大，连续18年保持两位数的高速增长。全年餐饮业零售额达到15404亿元，占社会消费品零售总额的14.2%，人均消费1158.5元，餐饮消费继续成为拉动经济增长的重要力量。
　　2018年下半年起，在扩大内需的大环境下，商务部提出在扩大内需、拉动消费方面，将大力发展餐饮业。以消费促发展，在三方面大力发展餐饮行业。首先，大力发展大众化餐饮。其次，重点关注和解决餐饮行业的放心消费问题，严把食品原料进货关。第三，积极推进节能环保工作，推动行业节能减排纵深发展。
　　尽管2020年在新冠疫情影响下遭受了一定冲击，但国内餐饮业仍旧迅猛发展。全社会餐饮业零售额达到1.7998万亿元，同比增长16.8%，占社会消费品零售总额的14.4%，虽然与上年相比增幅降低了约8个百分点，但仍保持高位增长。目前处于资本运作阶段的餐饮连锁企业中，6%的餐饮连锁企业已引入资金或准备上市，有72%的企业已与投资方进行了洽谈，餐饮已成为风险投资商逆市投资的最佳选择之一。
　　虽然受金融危机等制约因素影响，但我国餐饮业发展的基本面较好，蕴藏的消费空间巨大，在企稳回升的宏观经济环境下，2010年中国餐饮业持续增长的态势将进一步巩固，餐饮市场将继续平稳快速增长。伴随而来的还有大众对人们的饮食要求的提高，而适合人民口味及要求的餐饮产品将具有更大的发展空间。
　　“民以食为天，生以食为本”，伴随着政府拉动消费的政策影响、城乡居民收入较快增长和消费观念更新等因素，未来餐饮业依然是引人注目的消费热点，中国餐饮消费水平将继续保持高速增长。

然而，中国的食品健康安全问题却日益的突出，中国自古有以食养身，而我们就是以中医素食来合理搭配，以达到养生的目的。

2.2发展趋势

中国有句古语：民以食为天。可见饮食在人们的日常生活中占据了很重要的地位。中国的饮食文化自古就讲究色、香味俱全，对饮食的考究可见一斑。 中国不仅具有历史悠久、源远流长的饮食文化，而且中国人自古以来就有追求美食的传统和习惯，对吃这件事特别重视、情有独钟。目前中国正处于经济快速发展的阶段，外出工作的人员不断增加，生活节奏日益加快，这意味着在家就餐的人员将逐渐减少，而外出就餐的人员将日益增多。

由于生活节奏过快，人们较难对食物进行适当的选择，并会加快吃饭速度，这样就破坏了自身的新陈代谢系统，造成消化系统紊乱，从而降低身体的热量消耗能力，细胞也不能再形成足够的能量，以刺激身体摄取更多的食物。这样就会引起呼吸急促，氧气摄入量减少，形成脂肪堆积，并易造成各种疾病的发生。许多人既想保持苗条的身材，又要拥有健康的体魄，而大部分人是无法从那些所谓的最新食谱、补药以及各式各样的减肥品中获得的。我们的文化所极力推崇的快节奏是与健康快乐生活背道而驰的。人们正在遭遇一个生理疾病和心理疾病的高发期，而这一切可以很简单地追溯到一个共同的起因——饮食。

随着现代社会的发展，人们对饮食的要求也在进一步的提高。人们的要求以不仅仅是满足当初的满足于温饱，而更倾向于合理、健康的饮食方向。

2.3市场调查和分析

我们投放800份调查问卷，回收616份。据调查问卷显示：接受调查的人群里有41.8%的男性，58.1%女性。而20岁以下的人群占到30.6%，21—30岁的人群占39.4%，31—45岁的人群占21.4%，46—55的人群有5.1%，56岁以上的人群占3.2%。有41.8%的被调查人群适当农村，34.1%来自城镇，23.9%来自大城市。

被调查人群的职业统计如下表：

在调查中有56.7%知道素食，有23.9%的人知道一点素食的信息。而不知道中医素食的人群仅占19.3%。由此可见，中医素食已经在人群当中有较为普遍的认识，有助于我们进一步的拓宽中医素食的市场。但是还有36.2%的人认为素食没有功效根本不信，23.0%的人认为功效不明显没有多大的用。在此我们结合人们的不同条件要求推出的特色点菜服务和针对不同顾客的不同需要由营养师专门制作的营养计划能很好的为广大顾客服务，并且我们会针对每位顾客建立起相应的顾客档案和完善的营养计划，以期能更好的为广大顾客服务。

人们对权威的认证是不可否认的，有高达50.4%人群表示如果有中医坐诊并推荐，其会对素食产品产生信任。而且有高达58.70%的人群认为传统的中医学与餐馆结合（外配营养师给您量身定制饮食健康建议）会对其产生吸引。

在我们对素食经营方式的调查中发现：

从图上可以看出人们普遍的认同具有特色的专业餐馆，我公司为具有很强特色性质的主题餐厅，会依据中国传统的素食性质对餐厅的布局及装修应用更多的特有元素，让人们在以食养生的同时，领略到更多的养生之道。让人们真正的体会养生带来的好处，让人们了解养生、懂得养生、学会养生。

我们在采用市场问卷调查、访谈法调查、观察法调查之后，我们发现，目前北京市中医素食的主要消费者是商务人士，年轻的单身白领，现代家庭以及学生。根据消费者的不同的消费能力，我们将目标市场定位于满足大众化需求人中低端消费人群。根据抽样调查数据，佛山市总人口已达949.89万人（注：此统计为2020年数据），保守估计，我们利用先进理念和营销理念攻占5%的市场分额，即为70万人。随着经济危机的悄然淡去，社会财富稳步增长的前提下，2020年的中医素食将有更大的发展空间。

三、竞争分析

随着社会的发展，人们消费观念和档次的提高，营养健康的绿色消费将为时尚，素食在预防保健治疗康复多方面的作用也必将得到人们的青睐。生活节奏的加快也使人们更加追求食品的简单，快捷和营养，素食的社会化和商品化可以在减轻家务劳动的基础上保证人们的身体健康。 “素食”是由药物、食物和调料三部分组成。它取药物之性，用食物之味，食借药力，药借食威，二者相辅相成，相得益彰，因此，素食不同于一般中药方剂，又有别于普通的饮食。它是根据治疗、强身、抗衰老的需要，在中医药理论指导下，将中药与某些具有药用价值的食物相配伍，并采用我国独特饮食烹调技术和现代科学方法制作而成，具有一定色、香、味、形、效的美味食品。是一种有药物功效和食品美味的，能治病强身抗老的特殊食品。使其在预防疾病，强身益智，养生长寿等方面起到积极的作用。近年受到人们的欢迎和重视，业内人士认为，素食食品在市场上的推广必定有广阔的前景。

素食市场前景

通过竞争分析公司必须达到的目的是

（1） 分析市场环境，捕捉竞争切入点

（2） 确定市场现状，选择目标市场

（3） 科学分析消费群体，了解市场份额

（4） 积极拓展市场，制定合理的竞争方案

竞争分析主要从以下几方面进行：

3.1产品

由于公司主要围绕养生这一主题，经营素食产品，我们将产品分三类来经营

（1） 核心产品：各种素食

（1） 形式产品：诸如养生宣传册，养生专业咨询

（1） 附加产品：VIP会员卡，优惠券，免费餐券等

通过以上三种产品来满足顾客的消费需求，为顾客提供一个整体性满足的产品。当公司收益丰厚后，我们会将规模逐步扩大，我们会领先市场至少跟上市场扩建的速度，提高或保持市场份额，公司将对产品作进一步改进，拟定的具体措施有：

（1） 改进产品，提高素食的性价比

（2） 研发新的产品，使素食从做法上和营养搭配上更加细化

（3） 加强产品形象的促销，建立顾客的品牌偏好，维系老顾客，吸引新顾客

3.2价格

在价格方面我们首先明确公司的定价目标，根据当期利润最大化目标和后期市场占有率最大化制定与之事宜的价格，同时也参照竞争者的产品价格并与我们的价格作比较，对价格做相关的调整。

3.3市场份额

素食虽在我国历史悠久，但就目前市场来看素食较其它餐饮来说是一门新兴产业，起步晚、发展快、市场份额比较大，前景乐观。

3.4地区

由于素食原料成本较高，它适合于有一定消费能力的群体，所以就目前来看，素食市场主要集中在一些发达的大中城市的商务人士，白领一族，以及部分老年朋友。

3.5营销方式

我公司采取差异性的营销方式，通过不同的营销组合服务于不同的细分市场，更好的满足顾客的需求，提高企业的竞争力，促进产品的销售。其次要在细分市场上占据优势，进而在市场上形成良好的企业形象和企业文化，提高顾客对企业的信任，扩大产品的销售额，分散企业的经营风险。

企业成长曲线

3.6管理手段

一个企业的生存主要在于管理手段，我公司将从以下几方面对企业进行科学的管理

第一． 生产管理

1、严格控制原料浪费，降低成本。

2、零存库生产

3、弹性的配置作业人数

4、将质量控制融入到每一道工序，产品每经过一道工序就把关一次

第二． 质量管理

从产品的质量策划，质量控制，质量改进，三方面进行质量管理。

第三． 安全管理

近年来食品卫生安全是社会的热点也是我们每个人关注的热点，作为餐饮业我们必须把食品安全放在至关重要的位置，在安全管理方面我们通过不断改善劳动生产条件，控制食品污染，提高企业安全生产水平，实行全过程，全方位的安全管理。

第四． 财务管理

财务是公司正常运转的保障，在财务管理上公司主要从下面几方面进行管理

1、创办之初合理筹措资金，及时满足运转所需

2、统一规划公司的长短期投资，合理配置公司现有资金

3、加强资金日常管理，以高资金使用效率

4、合理分配受益，协调经济利益关系

5、进行财务监督，维护财经纪律。

第五． 客户关系管理

（ＣＲＭ）包括客户信息，客户联系，客户投诉和客户关怀等四部分内容，与顾客建立长期的感情联系，进而吸引更多的顾客。

第六. 服务管理

为了扩大品牌的知名度与美誉度，对顾客提供优质的服务管理。定期与消费者沟通，进行消费者满意程度调查，建立消费者投诉快速反应机制，向ＶＩＰ有机节日祝福贺卡等，体现公司对消费者的人文关怀。

3.7 人力资源管理

按级别划分职能，加强领导与员工的沟通，通过各种途径对员工进行定期的业务培训和指导。充分调动员工的积极性，协调劳动关系，是企业内部关系和谐，进而加速企业的优先发展。

3.8 竞争描述

与我们存在直接竞争关系的有两类：素食业同行和费素食餐饮行业

对于素食行业，目前各个城市都可以看到素食餐厅，但其影响和规模都难成气候，即便是我国最有名的素食房“同仁堂”，也不过在其本地和几个大城市可觅其踪迹，其有限的市场规模可窥一斑。所以目前素食竞争力还不具规模，这给我们提供了很大的发展空间。

而对于非素食餐饮行业，素食以其特有的养生功效，在满足人们对饮食正常需求的前提之下，还能让人们达到的养生保健的目的。一举两得，两全其美。其特有的功效是普通饮食所难以达到的。所以，在与非素食的才能因行业的竞争方面，素食的优势会更为突出。

3.9 SWOT分析

1、形式分析

竞争力量分析　

五种竞争力量模型分析图

3.10竞争战略

基于我们的营销战略，从自身优势入手，我们制定了有效区别和战胜竞争对手的差异化战略，其亮点如下

　（１）避强市场定位：避开强有力的竞争对手，如有百年历史的“同仁堂”迅速在市场上站稳脚跟，在用户心中树立健康，时尚的新形象。

（２）树立四Ｃ观念：

　Customer： 顾客放在第一位，创造顾客比提供消费更重要

Cost：消费者支持的价格—适当的利润=成本上线

Convenience：重视信息反馈，注重顾客满意程度调查

Communication：加强双向沟通，培养忠诚顾客

（3）核心竞争力的培养：特色“素食”在传统养伤理念的基础上，创造自己独有品牌。

涵盖“健康”“养生”“时尚”元素的新一代品牌。

3.11进入市场障碍

传统饮食观念根深蒂固，部分群体一时难以融入素食文化，前期市场推广难度高，初期投资规模较大，资金链吃紧，高盈利可能导致潜在竞争对手迅速进入，餐饮业其它分支可能进入竞争，产品初期可能难以开拓市场。

解决办法

对于推广难度高的问题，主要应通过适当的宣传策略来解决。除了加强广告力度让消费者迅速熟悉我们的品牌和理念以外，还可通过试营业等方式，让消费者切实品尝到我公司菜色的特别之处与养生效果，从而迅速打开市场。

初期投资规模较大的问题可以吸引风投和天使投资人投资来解决。风险投资方面，我们打算引入2—5家风险投资及天使投资人共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。

对于竞争对手迅速进入的问题，我们的对策是尽快提升公司的知名度，在大量竞争者来临之前建立较大的声誉，站稳市场。同时加强菜色的创新和多元化，保持我公司在竞争中的优势。

3.12细分市场

为清晰的进行品牌定位，必须进行市场细分。根据市场调查，我们从以下几方面进行市场细分

1.选定产品的市场范围

2.找出潜在顾客对该产品的基本需求

3.剔除潜在顾客的共同需求

4.分析潜在顾客的不同需求

进一步通过调查分析喧杂细分变量，把“素食”划分为多个细分市场，并勾勒出市场轮廓.。素食需求弹性系数较高，价格是个重要的细分变量，其次不同顾客对素食有着不同的消费动机。因此消费动机也是一个细分变量。另外年龄差异使消费者有着不同的饮食观念和身体状况，因此消费者的年龄也是细分变量应考虑的一个层面。

四、营销战略

4.1营销理念

我们采用的是先进的烹饪技术，不同于以往的主题餐厅只有形式内容而没有本质，他们只有符合主题的建筑以及装修设计，现代人在追求口味，环境的同时，更加注重养生健康绿色的理念，这就是我们营销的理念所在：古典情调，素食搭配，绿色健康，顾客至上。

4.2营销目标

分为短期，中期以及长期阶段目标

短期：吸引顾客，完善经营策略，达到在消费者中的知名度，提高老顾客的回头率

中期：达到在同类主题餐厅中的知名度和名誉度领先，在所在地区的饮食业排行中位列前位，提高品牌效应。

长期：吸引融资合作，设立分店，连锁经营。

4.3服务定位

我们的绿色素食主题餐厅采取的是是一个以绿色有机食品为原料，调理养生为主题，用素食的形式合理分配营养的特色餐厅。

养生主题餐厅在当下食品安全背受关注的背景下诞生符合当今社会人们对健康的追求与渴望。绿色素食养生主题餐厅在菜品制作上更专一，在环境气氛营造上更专业，在服务上更独特，在经营上更能吸引住顾客。餐厅对产品、市场、文化与设计的独到和深层理解，以量身打造的理念为您提供吻合市场策略及体现企 业精神的服务。在全程服务过程中与客户保持紧密联系，齐心合力达到和完成市场目标。

绿色素食养生餐厅本着服务消费者，健康消费者的专业精神，缔造一个全民健康发展的养生主题餐厅。

4.4价格策略

1．我们的定价目标：综合公司定价的扩展目标，利润目标，销售目标，竞争目标和社会目标进行定价，

①以期望达到的目标为：

②扩大市场占有率

③维持公司生存

④稳定价格

⑤应付竞争

⑥质量优先

2．我们的需求确定：

由于价格影响市场的需求，本产品具有代用品较多，竞争者较多，买者对价格不太敏感，食物需求为国人的较大消费支出，本公司产品具有较大的弹性，需求曲线。

3，选择的定价方法：

我们采用的是成本导向定价法和顾客导向定价法想结合。

我们由于食材的成本的不同，以产品单位成本为基本依据，再加上预期利润来确定价格的外加上根据市场需求状况和消费者对产品的感觉差异来确定价格，采用科学的定价，进行前期的消费者问卷调查和消费结果调查，进行合理的定价。

4.5定价定位方法

我们采用的食物分为分为三类：向日葵类，百合类以及茉莉花类，成本根据其中的食材进行调整。

向日葵类：针对儿童的成本价，采用的食物容器是小瓶小碗类的可爱型，座位采用的是儿童活动专座，满足儿童的好奇特点，同时不浪费食物资源，达到绿色的特色，另外针对儿童期长身体提供的补钙补锌补铁的食材做成的食品。

百合类：针对青年和中年类，这一类的采用的是女士美容和男士健康融合的食物，采用的是现代都市气息的容器和食物外观，同时配合女士美容的特点，加入百合木瓜等天然元素的搭配，达到食材的充分利用。

茉莉花类：此类是针对老年人类的，容器采用的是淡雅的颜色，食材主要采用的是易于老年人咀嚼消化的食材，配合西洋参，人参精华等，达到老年人养生健康的目的。

此三类为根据顾客导向设定的，同时根据其中的食材的不同，按照成本导向来定价，以达到我们盈利创造品牌的目的。

4.6促销策略

公司采用的是拉式策略，采用间接方式，通过广告和公共宣传吸引消费者

公司开始运营期间，采用投放广告于杂志，报纸，新闻媒体，电视传媒

根据不同的对象推行不同的策略：

1、对于中青年的调查表明，俗话说的好俗者食味，高者怡情，只有吃出食情意三者的绝妙融合，才能真正品位到美食伸出凝练的精髓所在，而我们的主题餐厅正好符合中青年对于色香味的要求，同时不失情调和雅致，提高了就餐的愉悦性，使得在本素食餐厅吃饭不是简单的品味儿，而是合理膳食提高营养搭配，不是简单的品调儿，而是感受中华美食的博大文化。

由于中青年接触电视，报纸等较多，同时他们注重养生美容健康之道。

基于以上特点，我们将对于中青年消费者采取在人流密集的写字楼发放优惠券，并提供白领午餐系列，连续一个月免费送餐活动，同时在当地主流媒体电视节目，报纸中登载素食主题餐厅的广告，打出我们是绿色健康养生的主题餐厅。

2、对于老年人的调查表明，目前的市场中适合老年人的餐厅很少，且由于老年人消化能力以及味觉与中青年大有不同，目前的主流餐饮菜品中几乎没有适合老年人的菜品，由于我国即将进入老龄化社会，老年人整体的经济实力在快速的上升中，因此老年人市场是个值得挖掘且容易获利的行业。

由于老年人接触到的电视节目较多，且相当重视养生保健之道。

基于以上特点，我们将对于老年人消费者采取在社区公园发放广告，同时采用免费品尝的方式。老年人凭老年证去享受九折优惠，生日当日六折优惠。另外在电视节目中投放适于老年人的广告。

4.7广告策划

科学素食的十大优点
素食可以降低心血管疾病的发生机率。
科学合理的食用素食可以大大减少心血管疾病的发病率。因为植物中不含胆固醇，而胆固醇摄入过多易引起发动脉粥样硬化、冠心病、脑梗塞等疾病。最近美国公布的一个研究报告证实，堵塞的冠状动脉，可以通过素食、运动、服药和减少精神压力等综合措施重新通畅，而不需要依赖手术打通；单靠素食也能达到同样的目的。且在以后十年中不发生使心脏病猝发的冠状动脉病：而不能坚持素食者，则出现了冠状病重度再发。
素食可以减少癌症发病率。
素食可以减少癌症发病率，尤其是直肠癌，结肠癌：这是因素食如豆类、蔬菜中含有大量膳食纤维，能刺激肠蠕动加快，利于通便，使粪便中有害物质及时排出，降低了有害物质对肠壁的损害。据美国有关资料，素食者比肉食者癌症发病率低百分二十至四十。
素食可减轻肾脏负荷。
素食对肾功能不健全的肾脏病患者来讲，能起到让肾脏[休息]的作用：肾脏病患者改为素食，外加乳制品的摄入，既可减轻肾脏负担，又不减少蛋白质的摄入量，实为一举两得。 这是因为动物性食品中微蛋白质含量过高，如果大量食用动物性食品，必然造成肾脏负担过重，严重者甚至导致肾功能衰退、肾衰竭等。
素食是改善和增强体质的最简洁有效的办法。
多样化的，均衡的素食符合最新营养学所推荐的低脂肪高纤维的饮食。食素并不意味着与营养不良、身体孱弱划等号。 许多人认为吃素会造成营养不良，使人变得衰弱、苍白、无力，但事实上却完全不是这样。美国耶鲁大学的费希尔教授曾组织过一项有关耐力的测试，方法很简单，只需受试者两臂向前平举，看谁举的时间长。结果，素食者从开始测试到筋疲力尽所坚持的时间，平均要比肉食者长出2-3倍，而恢复体力所需要的时间却仅是肉者的1/5。
素食可提高人体免疫力。
由于植物性食品中，大多数富含植物黄酮、多糖等天然溶性物质，这些物质具有提高免疫力的作用。有关资料表明，长期吃素的人，其体内白球的抗肿瘤的能血力比长期吃肉的人强两倍，这也是科学素食者很少詈患心血管疾病、癌症、痛风、关节炎、肾功能衰竭、大脑痴呆症等疾病的原因之一。
吃素者可以使人更加聪明。
现代医学研究证实，人聪明与否，主要取决于脑细胞间传递信息的速度。当人的体液呈碱性状态时，脑细胞间传递信息的速度和效果均处于最佳状态，人就变得聪明；而体液呈偏酸性状态时，大脑反映迟钝，动作缓慢．学习和工作的效率均处于低下状态，人就显得笨拙。
肉类属酸性食品，摄入人体后会使体液趋于酸性；而蔬菜、水果属碱性食品，摄入人体后会使体液趋于碱性。如豆类产品中的大豆磷脂也具有提高记忆力的功效。由此看来，肉食不仅会使人肥胖，也会使人变得迟钝；素食不仅会给人带来健康，也会使人变得聪明。这也是许多家境富裕的学生，增加营养却无法提高改善学习成绩，而家境一般或家境贫寒的孩子往往成绩优秀的原因之一。
素食具有很好的瘦身减肥功能，还可以有很好的美容护肤的效果。

现代城市富贵病多数都是由营养过剩引起的，肥胖症是其最主要的表现，它还是其他相关疾病的诱因。因此避免营养过剩尤其是人体的热量过剩，是解决肥胖症的根本途径。合理的素食搭配则以其高纤维、高蛋白、低脂肪、低糖的重要特征成为减肥瘦身的天然良品。而其富含的维他命群又可以起到防止衰老、养颜护肤的神奇功效。
素食餐品的多样性、可取性远比动物性食品优良。
素食食品无论是从种类上还是从营养搭配上来说都远远要比动物性食品丰富。只要对素食餐品进行合理的搭配可以满足人体所需的所有的营养要素。五谷、蔬菜类、水果类食品的合理搭配不仅能够达到营养平衡，而且可以满足不同口味的不同人群的嗜好。
从获取途径来说，素食食品也比动物性食品易得。植物食品来自最原本的大自然，其成熟周期往往比动物食品的要短，产量丰富，正好适应中国人口众多的国情现状。

科学素食符合人体的解剖学原理。
从解剖学的角度看人，人是属于水果食者。这可从人较弱的颚、短而似犬的齿、无爪的手看出来。尤其最主要的是他的肠子长于背骨的十二倍。相反的肉食动物的肠子只长于背骨的三倍。而其长度对人体的影响是延缓或加速成熟、衰老的过程。爱斯基摩人及游牧民族以肉和脂肪为主食，不但早熟，也早死，前者的平均寿命只有二十七岁半。喜马拉雅山谷中间有个小国家Hunaz，在缺乏燃料的情形下，人民以生的蔬菜和水果为主食，肉是罕有的奢侈品。那儿的老人不但看起来只有他们实际年龄的一半，而且一直到一百多岁还没有老态。

科学元素是对环境、资源的一种保护，是种高尚的美德。
人类文明对整个地球，可以说是史无前例的急速破坏。从空气污染引起北极上空臭氧层破洞、水源土壤的污染流失、和原始森林的砍伐，已使成千上万的动植物在地球上绝迹。大量化肥、农药的使用，对土壤和自然生态平衡造成破坏，对人体健康构成极大的威胁。大量摄取肉食的结果，直接浪费能源，因为维持肉食者生存所需要的土地是维持素食者的六倍；间接造成地球的污染和森林的破坏，畜牧业影响所及是表土的流失和水源的污染。为了追求最大的养殖效率，牲口过著极不人道的生活，饲养环境容易传染疾病。猪、牛、鸡以及鱼塘里的鱼的饲料中掺入了抗生素、荷尔蒙，被打了过量针剂、吃了过多抗生素，失去了抗病力，一旦疾病发生，往往就是如‘病死猪'、‘狂牛病'、‘口蹄疫'、‘非典'的发生。

4.8推销策略

1建立顾客的完整档案，比如顾客的消费档次，年龄，他们选择考虑菜品的特点，分成VIP用户以及普通用户。在顾客允许的情况下，询问可否定期向其投递优惠券以及发短信告知新菜品的信息。

2进行意见反馈制度，在每位顾客在本餐厅消费完之后，对菜品样式，价格标准，环境状况以及服务员的态度进行意见反馈，根据反馈信息，进行适当的管理调整。

3联系较大的企业或者小学中学学校，进行营养早餐午餐包送活动。

4.9合作关系

与知名的营养师，美食家进行合作。通过与营养师合作指导针对不同消费人群需要注意的配餐问题，已达到膳食均衡，营养的充分吸收。通过与美食家进行合作对菜的款式进行相关改革，吸引消费者的目光。从而达到色香味俱全的特点。

五、 投资收益与风险分析

5.1投资净现值

主要假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在3—5个月内完成，生产中能够保证产品质量；

租赁厂房，选址在设施完善的……，付租金即可运营。

NPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t

NPV远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。

5.2投资回收期

通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为1~2年。表明该方案前期投入大，但投资回收期短，经济效益见效快。投资方案可行。

回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)

5.3盈亏平衡分析

盈亏平衡分析

将计算结果与实际销售额对比，每一年的销售额都远远大于盈亏临界点销售额，安全边际逐年上升。由此可见，本项目风险小。

根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为所有者回报。

5.4风险分析

风险之一：新的商业模式不能被市场所接受

应对办法：第一，积极、深入的分析；

第二，正式运作前的调查；

第三，正式运作前的试验；

第四，积极准备，根据实际情况作适当的调整和改变。

风险之二：取得一定成绩后，竞争对手的挖人。

应对办法：第一，企业文化的深入建设，时刻不忘；

第二，合理的薪酬体系，相对完善的人力资源管理体系；

第三，培养企业内部的凝聚力。

风险之三：取得一定成绩后，竞争对手的模仿。

应对办法：我们将以发展用户占得先机，形成自己的品牌优势，积极更新信息,发展新鲜菜色,提供合理、有效的服务。

六、管理体系

6.1公司组织结构表

6.2人员配置表

6.3部门职能

董事会：由公司大股东组成，负责公司总体发展战略。决定公司的经营计划和投资方案，制定公司年度财务预算决算方案，聘任或解聘总经理。

总经理：拟定公司基本管理制度；主持协调公司的生产经营管理工作，并向董事会报告工作；在各部门主管协助下制定公司的发展战略计划；代表公司出席各种公关活动。

人力资源部：人员招聘，劳动合同签订管理，员工技能培训，效绩考察。

物流部：食材、药材及一系列配套物品的采购、运输及仓储。

市场营销部：招商引资；广告策划及制作宣传，以打造公司良好形象；调查收集市场信息，并分析预测及规划未来市场；开发新的服务项目，形成公司特色。

研发部：对现有素食品种的改良；新型菜品的研发；菜品营养搭配的研究；加工技术的研究改进；药材、食材的储运方式的改进；对公司其他部门的技术指导及培训。

财务部：资金筹集，日常会计工作，资金监管核算，财务分析及计划，申报缴纳各种税款，提交公司利润分配方案。

生产服务部：素食的制作加工；餐厅内部各项服务；根据客户健康信息提供专业的菜品推荐及健康咨询、建议；客户健康信息的统计管理；负责客户投诉及意见反馈。

6.4管理机制

创新激励机制：采取“优秀员工”评选等无形资产报酬激励方式，与职位晋升、工资、奖金、股权、福利等有形资产报酬奖励方式相结合，以鼓励员工创新上进。

区别管理培训机制：对高级技术管理人员采取较为灵活的管理方式，放宽自主权；在培训上，侧重创新思维、解决问题能力、沟通技能、团队合作技能等方面的培训。而对一般员工采用制度化管理方式，详细说明职责，规范操作；在培训上，侧重技术上的提高及对工作环境适应能力的加强。

“360°”业绩考评机制：在考评项目上，注重全面性多样性（如：成本降低、销售增长、投资节约、能力增强、资源利用创新等方面），从而更好发掘员工能力特长。同时制定一套公平、具体、详细的考评标准。在考评方式上，综合自我考评、上级考评、下级考评、同级考评等方式，保证公平真实；并采取“360°”考评法，让考评者参加自身业绩考评，以帮助其全面深入了解自身状况。

6.5整体战略目标和经营理念

适时扩大公司规模，形成地区乃至全国连锁。同时加深企业在社会上的影响，促使人们更加关注素食疗法和自身健康，形成一种健康绿色的食疗观念。

在严格规范管理的同时，注重人性化、创新化及团队化管理，注意自身企业文化的形成，实现全面、创新、高质量的经营管理方式。

七. 财务分析

主要财务假设：

在创业初期内，主要有以下几项基本假设：在各种设备无闲置情况、无怠工状态、工作量饱和的情况下做出的预测。第一、国家政治因素、宏观经济政策、经济环境、中央银行的财政政策无重大变化。第二、公司运作及发展所需资金、人力等条件均已具备，经营决策无重大失误。第三、为计算方便，假定公司从第一年1月1日正式运营；公司设在北京市某繁华商业街区；本企业所做财务报表皆遵循四条基本会计假设——会计主体、持续经营、会计分期、货币计量；本企业用来做财务分析的数据采集时皆遵循三大会计原则——历史成本原则、稳健性原则、权责发生制原则。

（详见附表3、4。）

八. 企业文化

8.1 内容：

1、企业使命：健康顾客，服务万家。

2、企业愿景：让顾客更健康。

3、企业核心价值观：

为顾客创造精品；为员工创造机会；

为股东创造效益；为社会创造财富。

4、企业精神：

勇于创新领先世界，善于协作团结奋进。

5、企业作风：勤奋 务实 严谨 高效。

6、企业道德：重诺守信、感恩回报。

7、管理方针：科学决策、精细管理、优质服务、和谐发展。

8.2 释义：

1、企业使命：健康顾客，服务万家。

释义：随着人们生活水平的日益提高，人们对生活质量的追求也越来越高，对于健康的追求也越来越强烈。在满足口腹之欲的同时又要追求时尚健康，讲究营养的合理搭配，在此时推出具有高品质，健康化，绿色化，极具有特色又能满足口感要求的素食无疑是及时的、必要的，是具有良好的市场前景的，为占领市场打下良好的基础。

2、企业愿景：让顾客更健康。

释义：在现代化的城市生活中，忙碌人们往往不能注意到饮食健康的重要性，暴饮暴食，饮食不规律，常常患有“三高”，高血糖、高血压、高血脂，使得身体处于亚健康状态。我公司提供素食饮食，为让顾客的营养达到平衡，降低血压、血糖、血脂在身体中的含量，让顾客更加健康。

3、企业核心价值观：

为顾客创造精品；为员工创造机会；为股东创造效益；为社会创造财富。

释义：简称“四为”，是公司处理与顾客、员工、股东和社会四方面关系的基本原则。“精品”指优质、便利、低耗、安全和环保的产品与服务。“机会”既要为员工提供工作岗位，也要提供个人发展、岗位成才的通道。“效益”使股东得到满意的投资回报。“财富”包括物质财富和精神财富。

4、企业精神：勇于创新领先世界，善于协作团结奋进。

释义：素食源于我国古代，在我国自文字出现以后，甲骨文与金文中就已经有了药字与膳字。而将药字与膳字联起来使用，形成素食这个词，则最早见于《后汉书.列女传》。其中有：“母亲调素食思情笃密”这样的字句。以后，在《宋史.张观传》还有“蚤起奉素食”的记载。这些记载证明，至少在一千多年前，我国已出现素食其名，而在素食一词出现之前，在我国的古代典籍中，又早已出现了有关制作和应用素食的记载。《周礼》中说，西周时有一种官叫“食医”。食医主要掌理调配周天子的“六食”、“六饮”、“六膳”、“百羞”、“百酱”的滋味、温凉和分量。从食医所从事的工作来看，他们已与现代营养医生类似。同时，书中还涉及了其它一些有关食疗的内容。《周礼.天官》中说的疾医主张已经是很成熟的食疗原则。这些记载说明，在我国早在先秦时代，甚至可能在西时代就有了相当丰富的素食知识，并出现了从事素食制作和应用的专职人员。

素食为传统文化饮食，我公司坚持以吸取传统文化的精髓的标准，同时坚持以创新为指导思想，不断创新以立足于餐饮文化市场，同时领先于全球。历史经验教训总结出只有善于团结协作的团队才能不断进步发展，　要使企业永葆青春，企业必须真正把尊重人才，重视人才放在首位。企业要做的就是培养员工的归宿感，让员工感觉到和公司之间不是简单的雇佣关系，而是有一份很厚的情感在里头；其次，定期考核，合理调配职位，做到人尽其才，让大家均能充分发挥自己的才能。

5、企业作风：优质 务实 严谨 高效。

释义：公司深切了解，餐饮行业是传统、薄利、市场竞争激烈的服务领域，要在这一领域中取胜，惟有培育发扬“优质、务实、严谨、高效”的作风。

6、企业道德：重诺守信、感恩图报。

释义：重诺守信、感恩图报是中华民族的美德，应予继承发扬。当今社会企业要想赢得生存，重诺守信是必须的，在全球金融危机后复苏这样一个大背景下，既然在发展期到来的时候，我认为诚信是企业的立业之本和生存之道。大家都知道金融危机是从美国发端的，并向其他的国家蔓延、扩散，面临这样一种不太好的发展态势，对中国企业来讲，应该怎么样在这个环境下生存和发展呢，我公司觉得至关重要的一点就是要诚实守信，大家都知道经营应该是以诚为本，声誉是从信用中来的，诚信是企业生存的根本之一，也是生产者与消费者进行合作的一个前提。

对于企业来讲，诚信应该是谋事之机、发展之源、生存之道，如果一个企业不讲诚信，或者说他离开了诚信，一切都无从谈起，因此诚信对于企业来讲是他的生命线，也是他的竞争力所在。如果在短期来看，不守信可能带来的利益可能会更大一些，但是长远来看，一个不守信的企业，他是没有谁会跟他继续交易下去的，一次性的交易，由于他不诚信而终止。因此从长远来看，诚信是一个企业生存和发展的一个最重要的条件之一，只有取信于人，取信于社会，企业才能够获得发展，获得壮大的根本的条件。因此从长远来看，一个诚实守信的企业，他是会立于市场不败之地的。

因此对于一个企业来讲，应该把诚信建设看成是企业的立业之本和生存之本，这是最根本的，也是最明智的举措。

7、管理方针：科学决策、精细管理、优质服务、和谐发展。

科学的决策对企业的发展方向是至关重要的，精细的管理对企业良好运营是必不可少的，优质的服务是企业的长期发展的前提，和谐发展是对满足当前社会发展的趋势所必须的。

8.3、 员工道德与行为规范

8.3.1道德：

爱国爱企、遵纪守法；

明礼诚信、恪尽职守。

8.3.2工作：

用心做事、日事日清；

科学规范、主动热情。

8.3.3纪律：

下级服从上级；

不侵占公司财物；

禁酗酒、禁赌博、禁黄毒。

8.3.4仪表：

容貌整洁、着装规范；

修饰自然、文明端庄。

8.3.5言语：

说话和气、手势适当；

少扯闲言、不说秽语。

8.3.6待客：

一声问候、一句请坐、

一杯茶水、一张笑脸、

一声再见。

8.3.7环境：

注重安全、讲究卫生；

团结友爱、和谐宽容。

九、撤出机制

创业投资是企业发展的重要举措，其中风险性无可预知，因此在建立有效的投入机制的同时，也要建立有效的撤出机制。完善的撤出机制是风投获得最大利润唯一的渠道。

各种情况下风险投资的退出方式:

首次公开上市(IPO).其它国家的实践表明,首次公开上市(IPO)收益最高.许多运作成功的风险投资都追求以此种方式退出.我们设计了三种可能的方案:
9.1 A股市场上市
在适当的时候,公司可以和其他餐饮公司公司进行资产重组,达到在国内A股市场上市的条件.或者和上市公司进行资产重组,借壳上市.
9.2 海外二板市场上市
公司属于有发展前景和增长潜力的中小型餐饮企业,可争取在香港二板市场上市.另外,也可以考虑美国NASDAP市场等海外的二板市场.
9.3 国内二板市场上市
《中共中央国务院关于加强技术创新发展高科技实现产业化的决定》提出:"在做好准备的基础上,适当时候在现有的上海,深圳证券交易所专门设立高新技术企业板块".如果国内设立了二板市场,公司也可以争取在国内二板市场上市.

9.4 收购
就目前资本市场的现状而言,收购(项目整体转让)方式比较适合本公司.这些对有投资意向的投资家或企业很有吸引力.另外,随着公司规模的扩大,若被有实力和管理经验的大公司收购,我们将能更好地完善管理体系,有助于推动公司的发展.

9.5 第二期收购

风险投资公司将其所持有的风险企业的股权转让给另一家风险投资公司，由其接手第二期投资。如果原来的风险投资公司只出售部分股权，则原有投资部分实现流动，并和新投资一起形成投资组合；如果完全转让，则原有的风险投资公司全部退出，但风险资本并没有从风险企业中撤出，转换的只是不同的风险投资者，因此企业不会受到撤资的冲击。

9.6 管理层收购

管理层收购（MBO）本公司的经理层利用个人融资或股权交换及其它产权交易手段回购股东手中的股权。这种回购将会使企业的公司所有者结构、控制权结构和资产结构发生重大变化，企业有可能演变成以经营管理层完全控股的企业，管理层由代理人变为股东，其激励机制由薪酬激励变为控制权和股权激励。管理层收购一方面使风险投资公司的风险降低到可以锁定的地步；另一方面使被投资企业经理层拥有更大的控制权，致使其可以更多地展示他们群体的意图并实现企业家激励最大化。

9.7 清算

本公司未来收益前景堪忧时或已经丧失现有及潜在市场机会时。采取清算减少更大的损失

9.8 撤出时间
如果在二板市场上市, 最好争取在1―2年上市.因为二板市场一般对管理层抛售股票的时间,份额有严格的规定.其它几种方式,风险资金在第2―3年退出较合适.一般来说,公司未来投资的收益现值高于公司的市场价值时,是风险投资撤出的最佳时机.因此,从撤资的时间和公司发展的角度考虑,第2―3年时,公司经过了导入期和成长期,已完成一部分新产品和相关产品的开发,发展趋势很好;同时,公司在国内树立了良好的形象,产品将有相当的知名度,此时退出可获得丰厚的回报.

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一、理念

餐饮定位

设立企业文化及发展规划

组织基础

经营理念

二、前期经营规划

市场定位与规划 餐饮投资首先通过商圈评估分析与周边消费者轮廓分析，确定经营定位，为规避市场风险，首先以经营者为首，成立投资分析评估小组，成员应为店面开发人员、法规分析人员、工程规划人员、主要营运人员、产能分析人员及采购人员等进行专业的相关数据分析，以降低风险和提高收益。根据目标市场上的定位、特性、差异化、消费层经济与消费能力等方面来界定产品在同级商品中的影响程度、消费者对产品的反应及接受度，初步确定经营方式；根据商圈周边消费者流量评估、市场占有率的分析及营业领域的预测（如业绩来源及同行竞争等）对公司产能的收益进行分析来最终确定市场定位。 市场规划——由市场需求、创意、店面规划、预算及执行实施组成。店址选择 应评估商圈的设定（交通流及周边消费群等）、资源、产能效益、可持续发展性等因素。开业准备管理①开业准备：资金准备、人力准备、相关物资设备准备、目标准备、营销策略准备、公关关系准备②开业流程：工商及税务登记、各种证照办理

三、新店开发

设定以下职能部门：店长办公室职责：店面运营的决策，信息化管理，组织架构及职权的设定、文办、会议等的管理 内设店总、行政及办公室管理人力资源管理（由公司人事或店面前厅主管兼任） ①人力资源管理人员及职责 ②人事档案及各相关管理制度 ③人事招聘、人员发展及薪资福利的管理 ④人员绩效及考核、员工激励等管理 ⑤制度、考勤管理 ⑥人事培训管理 ⑦人员食宿、差旅、工作服饰等管理营销（前厅主管人员） ①营销人员及职责 ②营销部门管理制度 ③制定营销方案及计划 ④市场营销管理（新品推介、季节性产品推介等） ⑤户外、网络等营销广告管理 ⑥（VIP）客户信息管理及客户反馈信息的管理财务管理（由公司财务部门负责，另收银管理由店面负责） ①财务人员及职责 ②财务部门各相关管理制度 ③现金管理与资金管理 ④企业费用支出管理 ⑤财务报表分析 ⑥核算管理（包括营业成本、资产成本、物资损溢、人力成本、进出货品、 利润、账务等管理） ⑦绩效评估管理及票据管理 ⑧税务管理 ⑨出纳及入账管理（包括收银人员、会计、出纳、资金管理员等） ⑩仓储与采购等相关联部门的审核管理 另外收银点还应制定现金、备用金、营业额储蓄等管理及刷卡签单挂账 等方面的应用管理原料采购及仓储管理（仓储管理由后厨主管兼任；采购由公司安排） ①采购部门人员与职责及仓库管理人员与职责 ②采购部门管理制度及仓储管理制度 ③采购流程与方式及原料验收与仓储进出货物方式与流程 ④物资选购的标准与方案及验收的标准与方案 ⑤直拨部门验收的规范及监管 ⑥店面负责人审批及确认程序 ⑦采购系统与相关联部门的连接管理出品部门管理 ①厨房部门人员架构及职责 ②厨房部门的管理制度 ③食品生产制作规范 ④厨房原料管理规范 ⑤卫生与安全管理规范 ⑥厨房人员、设备、物资管理规范及制度厅面服务管理 ①楼面人员架构及职责 ②楼面部门的管理制度 ③各分部门人员基本服务技能与规范 ④相关餐饮知识与礼仪及服务操作标准与规范 ⑤现场管理（服务、控场等）与客情跟进及维护 ⑥楼面卫生与安全管理规范 ⑦现场指挥、传帮带工作的实施 ⑧现场人员工作安排、工作流程、人事安排、物资准备等标准与规范菜单酒单设计及输单系统的管理 ①应以市场需求为导向 ②能体现自己的特色 ③菜品成本与价格 ④菜单形式与内容 ⑤输单系统与点餐的关系 ⑥输单系统与收银工作的关系 ⑦输单系统与财务、后台管理、仓储数据链等的关系 ⑧财务部门定期审查输单系统的操作与规范工程网络维护管理 ①制定相关维护工程的管理职责、制度及人员 ②硬件设备的维护及管理 ③电脑系统维护及管理 ④网络工程的维护

四、餐饮前期经营的管理

市场评估 ①创造商圈的版图（分析业态与业态之间的区分、商圈形态的可变性、行 业市场占有情况、周边消费需求等） ②商圈资源与实力的考察 ③商圈内部交易场所策略等市场准入指的是在自由贸易、不设壁垒的条件下创造条件以使企业进入市场 市场准入管理的要点：以市场法规和行业规则为基础，重点做好前期策划管理： ①包括加强餐饮店的硬件筹划与建设，如规划建设创意、企业选址、企业 规模和装修施工的方案； ②软件筹划与建设，如管理体制、制度建设、人员配备、员工培训、环境 卫生与安全管理等； ③了解目标顾客的消费需求制定相关经营方案（环境主题、食品类别、价 格制定、菜单设计等） ④开业策划（宣传与吸引）可行性分析 包括了房产开发、营建工程、厨房工程、营业物料等 ①评估小组的建立 ②基本投资分析程序，如计算回收效益，包括了土地、建筑物及设备三大 部分，预估其5年、10年甚至15年以上的营业率及成长率，计算投资 损益及周转情况，考虑回收及投资效率 ③餐饮专案评估作业系统，如投资计划概算、损益平衡及租赁店面的押金 和租金等等商业计划书的管理 ①计划书的构成要素及内容：商业描述、营销计划、管理计划、财务管理 计划等 ②行业竞争策略 ③定价与销售策略运作资金的管理 ①运作的资金估算管理：⑴估算原则：以餐厅的档次、等级为基本依据、 做好市场调查掌握市场行情、统筹安排保证需要；⑵影响资金估算的因 素：筹建店面的规模和等级、开办费用和不可预见费用估算额等；⑶投 资费用的估算：初期规划费用、装修设计和设备购置费用、开办费用和 营运资金等； ②运作资金筹措管理：⑴原则：分步到位、结构合理注重效益；⑵方式： 合理的资金需要量、合理的资本结构（合伙、股份制、基金贷款等）；⑶ 注意事项：考虑筹资成本胡桃里音乐餐厅新店开张计划确定经营理念与方针（内部管理规范、统一、以人为本；经营创新、营养、 健康）确定发展方向（从单店到分店、组织架构、部门重组及升级、产业设定等）人事招聘及人员发展计划、新店人员架构管理制度的制定工作方案的流程人员培训计划与方案岗位工作的制定相关软硬件的设定及申购（包括网络工程、部门使用物品和设备、文办用品、 菜单等）财务系统的设定收银类别的技术支持（包括合作银行单位的确定、折扣、VIP管理等）企业形象及菜单酒单设计人事管理（人员食宿、考勤、文明理念等）社会商业保险及人员保险险种的确定采购系统与仓储系统的设定（包括供货单位的确定）商业经营证照手续及各式票据的准备工程验收（系统、设备、消防安全、装修工程等）开业营销策略方案及设定开业筹划楼面人员培训项目服务人员 （前厅服务人员）1、服务理念和礼仪礼貌2、基本技能操作和标准3、各岗服务技能标准和实践4、工作流程和时间管理5、各岗工作职责6、绩效与奖惩7、设备维护8、人员晋升、发展、人事考勤和排岗排班9、点餐服务与技巧10、卫生和安全操作及标准。。。。。。 工程部门（含电脑维护等）略。。。。。。初级管理人员（各分部门领班、部长、主管）管理的理念管理艺术与技巧工作安排管理传帮带绩效与奖惩控场人员、设备、物资的管理客情维护操作及标准（权限）。。。。。。中级管理人员（主管）部门管理范筹资产管理人事管理成本管理绩效管理营业目标管理。。。。。。经理各项制度的制定各项管理的制定各项系统的统筹与安排与相关联部门或单位的合作关系与跟进工作的协调性和引导性按上级的指示负责各项会议章程的组织与落实。。。。。。

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