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我国的税到底有多复杂
税收是指国家为了满足社会的公共需要，按照法律规定的程序和标准，强制取得财政收入的一种特定分配方式，目前我国的财政收入中，税收的占比达到了8成以上
所以，税收有无偿性，强制性，固定性等3个特点，通过税收可以实现社会收入的再分配，通过公共财政支出来反哺和回馈纳税人
现在我们国家的税有如下几种，共计5大类，18种税
而跟HR关系最大的便是所得税了，因为员工在发放薪资的同时就需要缴纳个人所得税
下面先来说下简单的企业所得税吧，他是我国境内企业和经营单位以其生产经营所得和其他法律规定应税所得为课税对象所征收的一种所得税
我国企业所得税一般采用25%的比例税率, 小型微利企业按20%的低税率计征, 而国家重点扶持的高新技术企业按15%的优惠税率计征
但是政府还规定了一些具体的企业所得税优惠措施, 如大部分农林渔牧产品免征税费, 对部分地区或者部分行业采取定期减免的优惠措施
对企业安置残疾人所支付的工资、研发费用等可加计扣除, 对中小高新修定创业进行投资, 对安全生产、节能环保等生产设备进行投资, 投资额可抵税费
而个人所得税刚刚经历了改革：
而个税的征收目前国际上有3种不同的方法
02
新个税复杂在哪里
而新个税多了这些抵扣项，同时简并了所得项目，把工资，薪金所得，劳务所得，稿酬所得，特许权使用费所得变成了综合所得
< class="pgc-img">税务菌
< class="pgc-img">这位女士请留步......
税务菌
< class="pgc-img">就是想采访您，个税改革后您的收入是否有变化？
税务菌
< class="pgc-img">知道财政部、税务总局又发了个税专项附加扣除征求意见稿吗？11月4号前都可以提。
税务菌
< class="pgc-img">现在的六项扣除就是......
税务菌
< class="pgc-img">附加扣除就是说，工薪阶层在每月收入扣除5000元起征点和保险公积金之后的基础上，如果有这六类情形，还可以再附加扣除，之后的部分才是计算个税的税基（应纳税所得额）。
税务菌
< class="pgc-img">您了解的已经很清楚了.....
税务菌
< class="pgc-img">您还知道些什么？
税务菌
< class="pgc-img">最后还有什么要说的么？
税务菌
< class="pgc-img">好的，谢谢您接受我的采访。
- 03
- 这样发薪避税，就是自己在踩雷
- 1.乱开发票进行抵扣
- 目前我国一些企业经常把员工工资拆分成基本工资，年终奖，过节费，餐饮补贴等，然后再让员工每个月找发票来冲抵，以这样的形式达到避税。但是一旦你的金额异常，就会引起税务部门的稽查
- 2.现金发工资
- 随着支付制度的发展，国家将会大力推行银行代发工资模式。长期员工没有银行流水，企业只有收入没有支出，长期看来也面临着很大的风险
- 3.拆分工资
- 企业往往只发一部分工资，然后找人力资源公司发一部分，从而达到逃避社保和个税。但是随着金税三期的上线，这个途径也难以走通
- 4.非全职员工，进行工资的申报个税
- 有些建筑企业，对劳务工，临时工，第三方员工这些劳务所得的人，进行工资申报个税，这样也面临着被稽查的风险
- 这样做的后果便是很容易被税务盯上之后，便需要加收滞纳税款万分之五的滞纳金，情节特别严重的，还会负上刑事责任
- HR们有相关的问题咨询可以添加我们小助手hrbaike，他会拉您进我们的讨论群哈
023企业节税有技巧，这6种直白的避税行为要小心！
< class="pgc-img">1.隐瞒收入
利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入，或存在大额收款迟迟不开发票，或给客户多开发票等等。
2.虚列成本
主营成本长期大于主营收入，虚列一些成本，减少企业所得税。
比如差旅费、会议费、咨询费占比异常。
《节税指南针》专注于园区招商、企业节税，合理合规助力企业发展！
3.买发票
企业的一些无票支出，不能税前扣除，买假发票冲成本。
买发票属于虚开发票，即使有走账合同，没有物流，无法三流一致，一查一个准。
为了省这点税，背上虚开发票的责任，还要交罚款，得不偿失。
< class="pgc-img">4.现金收支货款
频繁现金收支款项或者大额现金收支，可能会牵扯出交交社保和个税等一连串问题，更是得不偿失。
5.拿发票领提成和年终奖
企业为了少交税，让员工找发票来领提成和年终奖，从而增加公司的成本发票。
员工取的发票类型有限，多是餐饮、交通。这种会导致企业的费用占比异常。
6.帮人代缴社保
企业帮人代缴社保，企业有2个好处：一是，企业可以做做工资进成本抵税；二是，代缴社保可以收取手续费。
一旦被查，就不但涉嫌偷税还涉嫌骗保，不是简单的罚款，还会面刑事处罚。
节税技巧
企业想节税一定是结合企业本身的业务进行筹划，比如地方招商引资的总部经济政策。
将部分业务分包到地方园区，将这部分利润和税收留在地方。然后拿地方的产业扶持奖励，奖励折算有地方留存的50%-80%。（增值税地方一级留存50%，企业所得税地方一级留存40%）
部分地方奖励扶持，次月到账，可以实体入驻，也可以远程办公，不实体入驻。
版权声明：本文转自v《节税指南针》
1、每个老板都希望把自己企业的成本费用降下来，让企业利润更多一点。想要降低成本费用，就要搞好企业的税收筹划！别到最后让企业多交了冤枉税，反而减少了企业的利润。
02、合理避税，并不是偷税漏税，是在合法范围内减轻税收压力，避免因税务盲点，导致企业多缴税。
2021年超实用的税务筹划、合理避税资料包最新整理对外展示
纳税筹划必备资料包
一、企业税收筹划真实案例
行业覆盖上市集团、建筑、房地产、电商、医疗、通讯、MCN平台、物流、连锁餐饮酒店、生产加工、进出口贸易、人力资源等。
每个案例都值得借鉴
每次操作都合理合法合规
二、 合理避税技巧与行业干货
合理避税≠避税
行业合理避税案例
个人所得税避税技巧
企业所得税合理避税方案
增值税合理避税思路
三、税收优惠政策大全
最新国家税务总局政策汇总
全国各地税收洼地政策
行业税收优惠政策汇编
四、财务记账报税资料
………………
未完待续
