天要给大家带来的案例是：广东有这么一家中餐厅，老板利用“一张卡”，在短短8天的时间里，疯狂收款27万。
【1】案例背景
这家中餐厅的老板姓邓，今年36岁。邓老板呢，就是今天要给大家介绍的案例的主人公。说起这位邓老板，大家别看他年轻，还不到40岁呢，人家就已经靠着开店，在8天时间里，收款27万了。下面就来给大家讲讲，邓老板是怎么做的。
< class="pgc-img">邓老板以前并没有想过自己创业开店，不过大家也知道，去年不是因为疫情吗？邓老板和老婆本来就是做销售的，受到的影响非常大，每个月的收入还不够还贷款的。思来想去，夫妻俩决定辞职自己创业。这年头，外行人都觉得开餐饮店赚钱，毕竟“衣食住行”是我们的刚需，做餐饮自然不会缺顾客。
然而这年头，餐饮行业的竞争异常激烈，这个行业确实不缺顾客。但并不代表餐饮店不会缺顾客，因为很有可能，顾客都去同行家了，而你家呢？无人问津、门可罗雀！当时邓老板就遇到了这种情况，明明自家特地请了好师傅，店里的口味非常不错，可就是没什么顾客进店消费，把这夫妻俩可愁坏了。
不过呢，邓老板夫妻二人好歹是做销售出身的，对于营销这方面，也并不是没有了解。他们在意识到自己的竞争力不足的时候，就开始琢磨各种营销方案，并且在店里事实。一开始也是没什么效果，夫妻俩也一直没赚到什么钱，只能说，不亏本就是万幸了。
一直到今年六月份的时候，邓老板认识了一位外地的同行朋友，两个人这么一交流，互相取长补短的，邓老板也是学到了不少东西。这不，直接在自家店里推出了一套营销方案，你猜怎么着？短短8天时间，邓老板收款27万。
< class="pgc-img">【2】方案介绍
一、单次消费满300块钱，不需要充值，直接享受一次免费福利；
二、花费199块钱，立即可以享受价值为1299块钱的超值福利。
以上两招，都是邓老板夫妻二人琢磨出来的营销方案。大家看到这里，是不是觉得邓老板肯定要亏钱呢？然而我告诉大家，人家不但不亏，还在短短八天的时间里，疯狂收款27万，并且之后的生意也是做得风生水起，赚得盆满钵满。
< class="tt-column-card" data-content='{"url":"","content":"","thumb_url":"https://p1.toutiaoimg.com/large/pgc-image/1557219052251e7aafbe759","title":"从理论到案例讲述老板如何挣钱","author_description":"破点思维教育","price":199,"share_price":127.36,"sold":560,"column_id":"6688207055905358094","new_thumb_url":"https://p1.toutiaoimg.com/large/pgc-image/1557219052251e7aafbe759"}'>案例中采取的“小招”是本专栏收录的营销智慧中很少的一部分，如果你现在经营困难，如果你缺少顾客，如果你的产品卖不出去，不妨可以在专栏合集中找找是否有适合自己的行业，看看聪明人是怎么做生意的。
【3】盈利分析
关于第一个活动，具体是这样的：活动期间，只要顾客进店消费的时候，单次消费满了300块钱，那么就可以免费成为餐厅的会员，并且享受一次免单的福利。
这个免单是怎么回事呢？非常简单，比如说，你消费了300块钱，那么你就可以免费获得一张会员卡。等你结完账之后，员工会把你所消费的那300块钱，返还到你的会员卡里，等你下次来店里消费的时候，就可以使用了。
看到这里，大家明白了吗？表面上说的是免单，可实际上呢？就是换了个说法，给顾客打个五折罢了。不过说起来，这年头什么都贵，成本也不便宜，五折虽然不至于让邓老板亏钱，但你要是说赚钱，那也是不可能的，他又是如何盈利的呢？
< class="pgc-img">邓老板告诉顾客：现在店里搞活动，只要花费199块钱对会员卡进行升级，那么就可以立即享受价值1299块钱的超值福利。以后顾客自己来店里消费呢，还可以享受八折优惠。
这1299块钱的东西呢，分成了好几个部分：
首先是800块钱的啤酒，一共100瓶，不能带走，喝不完可以存在店里，等下次再来喝；
其次是300块钱的折扣券，这个优惠券一共分成了3张，每张券有100块钱。顾客可以选择把券送给自己的朋友，这样的话，朋友来店里消费，就可以用券抵扣12%的金额。而顾客本人呢，也能获得8%的分红。
最后是199块钱的现金返还，朋友来消费，顾客不是可以获得分红吗？这个分红呢，就是以现金的形式返还给顾客，当返还够199块钱之后，就不再享受这个福利了。
当然，这里举的活动（行业）案例只是很少一部分的方法，我的专栏里还有更多的关于实体店经营的策略、机会以及“套路”。并总结了上百个现在最前沿的赚钱行业以及新门类。如果你感兴趣，可以点击查阅有没有适合你的项目。
< class="tt-column-card" data-content='{"url":"","content":"","thumb_url":"https://p1.toutiaoimg.com/large/pgc-image/85100171398a45eca0e6ce3aad987ccf","title":"真实有效630套商业模式案例解析","author_description":"破点思维教育","price":199,"share_price":127.36,"sold":4560,"column_id":"6668881692654043406","new_thumb_url":"https://p1.toutiaoimg.com/large/pgc-image/85100171398a45eca0e6ce3aad987ccf"}'>最后，邓老板就是这样，利用“一张卡”，八天收款27万，赚得盆满钵满。
标题：因“反向抹零” 福建一餐饮店被罚
新华社厦门3月10日电（记者庞梦霞）“本以为‘四舍五入’收款方式不违法，吃一堑长一智，平时还是要多学法啊。”福建省厦门市某餐饮店负责人悔不当初。近日，该餐饮店因“反向抹零”收款被当地市场监管部门罚款4148.41元。
据介绍，消费者刘某在该餐饮店就餐消费189.5元，支付记录却显示被扣取190元。该餐饮店负责人声称收银系统默认“四舍五入”，拒绝退还“反向抹零”的5毛钱。
接消费者刘某反映后，市场监管部门执法人员依法对该餐饮店进行检查，发现所反映情况属实。该餐饮店使用的收银系统采用“四舍五入”收款方式，即少于0.5元（不含）直接扣除零头，多于0.5元（含）将向上取整。“反向抹零”后，结账单上“优惠信息”下方“抹零”一栏数字为负数。
厦门市市场监督管理局执法人员表示，该行为违反了《中华人民共和国价格法》相关规定。另外，经营者“反向抹零”却没有告知消费者，侵犯了消费者的知情权。消费者如遇此类情况，请保留相关单据，拨打12315投诉举报。
来源： 新华社
饮企业-财务管理制度（60页）2041401
< class="pgc-img">< class="pgc-img">< class="pgc-img">< class="pgc-img">第一部分 财务会计制度
一、财务总监、会计员、出纳员、核算员的工作职责
（一） 财务总监的工作职责
1、 对董事会负责，负责全公司的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，及时组织编制财务预算和决算。并向董事会、总经理汇报。
2、 做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金运用，调剂业务部门所需资金，保证业务活动顺利运作。
3、 负责审核各项开支，包括每项开支是否符合公司正常支出，各经理的经济开支权限是否超标，超出总经理审批权限的，须报董事会批准后方能支付。研究并合理掌握成本和费用水平。
4、 督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作，加速资金回笼。
5、 每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况，（包括各收款岗位库存现金或备用金）。每月负责组织对仓库物资抽查和盘点检查，负责组织对业务部门（如厨房、酒吧、收银、楼面）的物资检查和盘点检查，督促仓库和业务部门做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。
6、 负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，密切与这些部门的关系，准时提交符合各政府部门要求的会计、统计报表和交纳各种税费。
7、 参加总经理召开的例会，与经营班子一起，编制管理目标预算表，并与实际营业中完成情况与计划详细比较，找出差距。协助总经理作出经营决策和制定成本费用控制方案，并贯彻执行。
8、 监督采购人员是否按采购制度、采购计划按质、按量、按时完成，审查采购物资是否按定价采购，检查采购人员在采购业务中是否遵纪守法。
9、 检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，监督财务人员按制度处理公司的账务。
10、 保存酒家关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整保存企业一切帐册、报表、凭证。
11、 负责本部门员工业务培训工作，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、规范、环节、程序、做法，使之能独立胜任本职工作。
12、 负责审查记帐凭证的完整性和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字是否相等项目，同时审核原始单据的合法性等。
13、 真实地、合理地与定价小组一起制定每期货物的采购价格，并有效监督。
14、 监督会计部门准确计算（厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒）等各部门毛利率，每月对毛利率进行分析。发现问题，马上报总厨，以便尽快解决。
（二） 会计员的工作职责
1、 对经济业务办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标准等规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小码等，并填制相应的记帐凭证。
2、 根据已审核的记帐凭证，逐一进行登帐，并及时对帐，月终必须做好月结工作。
3、 负责财产账务的管理，每季按帐核对实物，做到帐实相符，发现不符，必须查明原因向上汇报。
4、 负责原材料核算，每天及时统计收货和领货日报表，每十天一期计算各领用部门（厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒）等各部的成本，计算各部的毛利率，并求出当月成本率。
5、 定期参与仓库和业务部门盘点，检查各类物资仓储、使用、库存情况，发现问题及时查明原因并向上汇报。
6、 负责管理发票收据、建立发票收据内部控制系统，发票收据不足要及时补充，领用要合符手续，发现遗失或偷盗要及时汇报或报警，使用完的发票收据副本要进行核对或上缴。加强发票收据的管理。
7、 不断学习业务知识，提高自身业务水平，提高工作效率。
（三） 出纳员工作职责
1、 负责全酒家的现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金和转帐票据，要在当天下午四时前送存银行，不得积压。
2、 记录现金日记帐和银行存款日记帐，按记帐规定结出每页借贷发生额，累计总数和当天余额，要日清月结。
3、 每月核对银行对帐单，并做出未达帐项调整表和调整帐目与总分类核对。
4、 每天根据帐薄的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付日报表”送财务总监审阅。
5、 对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须经财务总监审批后才予以付款，凡手续不完备或未经财务总监签批的单据，一律拒绝支付。
6、 严格遵守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白头单抵库。
7、 负责与银行和外汇管理部门联系，并办理有关结算事项。
8、 根据财务总监指令抽查各部门出纳员的库存现金和各收款员的业务周转金，并做检查报告进行汇报。
（四） 核算员的工作职责
1、 认真复核各收款点营业报表、帐单，发现差错及时纠正，以保证酒家营业收入帐目准确，对已复核过的报表，均须签名，以示负责。
2、 营业日报表要与纸带一致，各项数目要准确，左右要相等，单据齐全并盖上餐厅有关专用章，收款员签名，检查结帐单有无多收或少收，检查酒家内部人员接待有无越权签单接待，越权签折头，如发现问题，分清责任人，上报总经理，追究责任。
3、 签单挂帐的帐单要客人签名及留有挂帐单位详细名称和联系电话，结帐单及点菜单要齐全，并给有关经理签名批准，餐厅收款员遗失帐单，要餐厅经理出具证明，稽核后扣罚当事人。
4、 餐单改数后，要有原因说明及主管签名；作废帐单，要有原因说明及主管签名，且三联单要齐全；餐单数目如发现差错，应查明原因，扣罚当事人。
5、 负责编制每日营业汇总报表及辅食、工作餐等日报或旬、月报表。
6、 不断完善核算制度，加强培训，提高业务素质，提高工作效率。
二、财务计划管理规定
1、 根据董事会、总经理对酒家经济活动安排，计划期内客源、货源内外价格变化情况，以及报告期内计划执行情况，预计完成情况，作出评估及分析来审定。
2、 依据董事会审定的酒家财务计划，按各业务部门的不同经营范围，计划期的诸多因素和历史资料，参考部门年初自报计划，分摊酒家计划指标，下达给各业务部门执行。计划一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊情况，亦须在半年后调整。
3、 财务计划分为年度计划、季度计划。年度计划，酒家于每年十二月下旬，各业务部门为每年十一月下旬编制。季度计划，酒家于每季度末最后一个月下旬，各业务部门为季末最后一个月中旬
各业务部门还应根据酒家、审查批复后的计划指标，结合本部门的具体情况，按月摊销任务指标作为本部门内各月指标检查尺度，酒家对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。
4、 为方便酒家的经营和收支标准符合总经理、董事会要求，做到增收节支，强调按计划办事，确定财务计划应包括以下内容：
总 部：营业计划、费用计划和利润计划，偿还债务计划和利润分配计划，基建计划。
营业部：推销计划、售价计划、婚宴团体餐计划。
厨 房：出品计划、燃料用品计划、职工饭堂收支计划。
仓管部：采购部食品原料及商品采购计划、库存计划。
管事部：用品使用计划、用品采购计划。
工程部：设备维修、更新及购置计划。
保安部：消防安全用品计划。
布 草：布草计划。
三、会计核算管理规定
1、 原始凭证、会计凭证、帐簿设置、会计档案管理执行会计工作管理规范的规定及具体要求。
2、 会计科目设置、会计核算程序、方法，执行财务通财、会计准则，企业会计制度的规定及具体要求。
四、货币资金管理规定
（一） 现金管理规定
1、 库存现金管理规定
根据本酒家业务范围和经营活动的特点，库存现金定为壹万元人民币，外币经计算拆汇率后的人民币值视同人民币计入库存现金限额中，超过限额部分，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下，不得在业务收入的现金中直接坐支。
各业务部门的库存现金或者备用金，由各业务部门提出限额意见后，报财务部审核批准定案。
2、 现金支付范围
（1） 发放员工及临时工的工资、补贴、福利补贴、退职金，支付出差人员必须携带的出差费用暂借款。
（2） 向城乡不能转帐的单位购买物品和向农贸市场购买酒店必须的鲜活类货物和其他货物，支付零星劳务报酬。
（3） 酒家员工办理各项公务发生的费用报销和暂借款。
（4） 不是转账起点的零星开支。
3、 现金收付手续规定
（1） 收付现金必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合规定手续，审核开支是否符合制度规定，领导是否已批准开支，凭证是否有主管人员审核，是否已由经办人和证明人签章，是否有齐全、合法的原始凭证。
（2） 凡采购支付现金超过二万元以上的借支，须经董事会批准。非公司业务支出的借款，不论金额大小，须经董事会批准。
（3） 所收付的现金，必须认真清点，既要点大数，也要点小数，还要制定复核制度，以防差错，一线营业员及收款员在面对顾客收付现金时，还应唱收唱付。
（4） 严禁在营业期间的柜台面上点收现金，营业员或收款员或送缴出纳收付现金，必须在柜台内点数，以防意外事故发生。
（5） 在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”字样的戳记，出纳人员还必须及时根据记帐凭证，登记现金日记帐。
（6） 会计人员应经常核对现金数额，检查出纳库存现金情况，保证现金库存数相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发现库存现金长余或短缺，应立即作记录，及时列帐，并应查明原因，以确定责任，按照规定的审批权限核批处理。
（7） 各部门核交柜组找零或零星支付的业务周转金，除每月盘点一次外，还应不定期抽查。
（二） 银行存款管理规定
1、 账户与银行支票的管理：
酒家在银行开具的存贷款账户，主要是用于酒家对外业务结算与资金往来。任何人不得将帐户出借、出租给他人或其他单位使用。公司在开户行购买的支票由出纳人员视同现金专门保管，不能开出空头支票与代开票，或做套现之用。对于错填作废支票应统一保管，并注明“作废注销”字样，由会计主管主持统一销毁或交回开户行处理。
2、 支票挂失管理：
因支票持有人失误，遗失有效支票，应及时通知财务部负责人，财务部应立即与开户行联系申请挂失与止付，同时刊登遗失声明。
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