明收银员的作业纪律
作为与现金直接打交道的收银员，必须遵守企业严明的作业纪律:
①收银员在上班时自己不可带有现金和钱包,以免引起不必要的误解和可能产生的私挪的现象。
②收银员在进行收银作业时，不可擅离收银台，以免造成钱币损失，或引起等候结算的顾客的不满与抱怨。
③收银员不可为自己的亲朋好友结算收款，以免引起不必要的误会和可能产生的收银员利用收银职务的方便，以低于原价的收款登录至收银机，以企业利益来图利于他人私利，或可能产生的内外勾结的“偷盗"现象。
④在收银台上，收银员不可放置任何私人物品。因为收银台上随时都可能有顾客退货的商品，或临时决定不购买的商品，如果有私人物品也放在收银台上，容易与这些商品混淆，引起误会。
⑤收银员不可任意打开收银机抽屉查看数字和清点现金。随意打开抽屉既会引人注目并引发不安全因素，也会使人产生对收银员营私舞弊的怀疑。
⑥不启用的收银通道必须用链条拦住，否则会使个别顾客趁机不结账就将商品带出超市。
⑦收银员在营业期间不可看报与谈笑,要随时注意收银台前和视线所见的卖场内的情况,以防止和避免不利于企业的异常现象发生。
⑧收银员要熟悉卖场上的商品，尤其是特价商品，以及有关的经营状况，以便顾客提问时随时作出正确的解答。
收银员装袋服务基本要求
将已结账完毕的商品替顾客装入购物袋中是收银进行服务工作环节之一，不要认为该环节是最容易的，时常会因对该项工作做得不够到位，而使顾客不够满意。装袋操作的步骤如下：
①硬与重的商品放在购物袋最底部；
②形状方正的商品放在购物袋的两边，撑起购物袋；
③瓶（罐）装的商品放在中间，预防外力而损坏商品；
④易碎品或轻泡的商品放置在袋中的上方
⑤冷冻品、豆制品等容易出水的商品和肉、菜等易流出汁液的商品，先应用包装袋装好后再放入大的购物袋中，或经顾客同意不放入大购物袋中
⑥装入袋中的商品不能高过袋口，以避免顾客提拿时不方便，一个袋中装不下的商品应装入另一个袋中；
⑦超市在促销活动中所发的广告页或赠品要确认已放入包装袋中. ⑧装袋时要绝对避免不是一个顾客的商品放入同一个袋中的现象；
⑨对包装袋装不下的体积过大的商品,要用绳子捆好，以方便顾客提拿；
⑩提醒顾客带走所有包装入袋的商品，防止其遗忘商品在收银台上的情况发生。
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< class="pgc-img">饮业是指在一定场所，对食物进行现场烹调，并出售给顾客，主要供现场消费的服务活动。经营特点是：花色品种多，现做现卖，单个品种生产数量少；生产加工时间短，速度要求快，客户消费时间集中；成本计算职能粗放、难以细算。
基于餐饮业的业务特点，下面我就对餐饮业的会计核算做一个梳理：
1 、需要直接入厨房的食材（比如新鲜的肉蛋鱼等），验收后，通过直拨单进入后厨。
< class="pgc-img">（1）分录：
摘要：支付XX 餐料款
借：主营业务成本
应交税费 — 应交增值税（进项税额）
贷：库存现金/银行存款/应付账款
（2）附件：采购发票（附清单）、直拨单、银行付款单据
（3）附件审核流程：
采购发票、直拨单由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字。
2、需要入库餐料购入 （比如油盐酱料米面等）
< class="pgc-img">（1）分录：
摘要：付XX 餐料款
借：原材料-餐料
应交税费 — 应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款
（2）附件：采购发票（附清单）、餐料入库单、银行付款单据
（3）附件审核流程：
采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。
餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。
3、周转材料主要包括办公用品、维修用品、日用品、餐具、布草等。（注：布草属于酒店专业用语。泛指现代酒店里差不多一切跟“布”有关的东西。比如餐厅用纺织品：台布、口布、椅套等）
< class="pgc-img">（1）分录：
摘要：付XX 材料款
借：周转材料-低值易耗品
应交税费 — 应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款
（2）附件：采购发票（附清单）、周转材料入库单、银行付款单据
（3）附件审核流程：
采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。
周转材料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。
4、 后厨领用餐料（月末汇总做）
（1）分录：
摘要：餐料库调厨房餐料转账
借：主营业务成本
贷：原材料-餐料
（2）附件：调拨单，餐料盘点表
（3）附件审核流程：
调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。
餐料盘点表由保管员和部门经理签字。餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致。
5、月末将已经入库未付款餐料入账
（1）分录：
摘要：已入库未付款餐料列帐
借：原材料-餐料
贷：应付账款
（2）附件：餐料入库单
（3）附件审核流程：
入库单由采购员、保管员和部门经理签字。
6、将月末厨房未使用的餐料冲减成本，即做假退库。
假退料亦称假退库，指月末将已领用但并未实际使用的原材料等填制红字领料单，退回仓库；下月初填制相同内容的蓝字领料单等额领回，而实物不需移动的一种会计处理程序。
（1）分录：
摘要：月末盘存餐料冲成本
借：原材料-厨房
贷：主营业务成本
（2）附件：厨房盘存表
（3）附件审核流程：
厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字。次月同金额从原材料-厨房转入主营业务成本。
水库调拨至餐厅的酒水一致，本月减少的酒水与销售酒水报表一致，并作为转成本的依据。
7、 餐厅收银员缴款
（1）分录：
摘要：收（预收）餐厅缴 XX 餐费
借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入—餐饮收入/预收账款 （客人预订款）
（2）附件：缴款单，发票开具申请单，发票
单独存放单据：餐厅报表，点菜单
（3）附件审核流程：缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额等于或小于缴款金额。
餐饮行业具有先提供服务，后结算的特点，并由收银员（非专业财务）收款，所以必须对所提供的服务（也就是酒店的收入）与对应收款进行监督与审核，以确保正确核算收入。
8、结转成本
(营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数)
借：本年利润
贷：主营业务成本
9、 下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中 ，（假退库的转回）
(上月盘点红字金额数)。
借：主营业务成本
贷：原材料
10、取得营业收入时
借：现金/银行存款
贷：主营业务收入/其他业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
餐饮行业的增值税税率6%，外卖也属于餐饮业，增值税税率也为6%
注意：要区分兼营行为和混合销售行为。
比如：中秋节了，有公司在餐厅用餐，点餐时点了月饼，这属于混合销售行为，按6%征税；如果公司没有在餐厅用餐，直接在餐厅订购了一批月饼发放员工，这个属于兼营行为，要单独核算，按13%的货物征税增值税。
11、 购买材料支付工资以及其他费用时
借：销售费用/管理费用-二级科目
贷：现金
12、 月末结转成本费用时
借：本年利润
贷：主营业务成本/销售费用/管理费用 等
13、月末结转营业收入
借：主营业务收入 /其他业务成本
贷：本年利润
饮收银系统操作流程。
餐饮收银系统是一种专门用于餐饮行业的信息管理系统，它可以帮助餐饮企业实现从顾客点餐、计价支付到后厨出餐等各个环节的自动化管理和优化。以下是餐饮收银系统的详细操作流程：
·一、前期准备工作。
→打开收银系统的电源检查网络连接是否正常，进入收银系统界面确保登录信息无误，检查打印机、电子秤等相关外设工作是否正常，确保已正确设置菜品、种类、价格等信息。
→二、顾客点餐顾客入座后服务员引导其点餐，顾客点餐时服务员输入菜品名称、数量等信息并确认无误，系统自动计价，服务员向顾顾客展示账单，等待顾客确认。若顾客需要加菜或更改点餐信息，服务员可随时修改订单信息。
< class="pgc-img">·三、确认点餐信息。顾客确认点餐信息后服务员将订单信息传递至收银台，收银员核实订单信息确保计价准确无误。若出现菜品过敏、口味不符等问题，顾客可在收银台进行相应修改。
·四、支付环节。收银员将订单信息展示给顾客让其确认支付金额，顾客可选择现金、银行卡、支付宝、微信等多种支付方式进行付款，收银员收到款项后将现金单据等妥善保存，确保资金安全。若出现拒付等情况收银员需保持冷静，礼貌沟通解决问题。
< class="pgc-img">·五、出餐环节。收银员将已支付的订单信息传输至后厨管理系统，后厨根据订单信息制作菜品，注意保证菜品质量与口味，出餐时服务员需核对接餐信息，确保送餐到顾客手中。若出现菜品调整等情况，服务员应及时与后厨沟通重新制作菜品。
< class="pgc-img">·六、后续工作。服务员送餐完毕后回到收银台进行相应确认操作。收银员统计当日销售额、订单数量等信息，并记录在案对当日收银款项进行核对，确保账目准确无误。对收银系统进行维护和清理确保系统正常运行，对当日顾客反馈进行整理和分析，及时改进服务及菜品质量，对员工工作表现进行评估和总结，及时调整人员安排和工作计划进行安全检查，确保设备及资金安全。
< class="pgc-img">关闭收银系统和电源结束一天的工作。
通过以上对餐饮收银系统操作流程的详细介绍相信可以帮助餐饮企业更好地使用和管理收银系统提高工作效率和服务质量从而提升企业竞争力。在实际操作过程中餐饮企业还需根据自身经营特点和需求进行相应调整和优化。以实现更好的管理效果和发展前景。欢迎各位餐饮人咨询。
