于收银员工作对餐厅经营的重要性，对收银员作业的管理最好要细化到收银员作业流程的每一个作业程序乃至每一个动作和每一句用语，确定对收银员作业管理的重点是十分重要的。
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(1)严明收银员的作业纪律作为与现金直接打交道的收银员，必须遵守企业严明的作业纪律:
①收银员在营业时身上不可带有现金,以免引起不必要的误解和可能产生的公款私挪的现象。②收银员在进行收银作业时，不可擅离收银台，以免造成钱币损失，或引起等候结算的顾客的不满与抱怨。
③收银员不可为自己的亲朋好友结算收款，以免引起不必要的误会和可能产生的收银员利用收银职务的方便，以低于原价的收款登录至收银机，以企业利益来图利于他人私利，或可能产生的内外勾结的“偷盗"现象。
④在收银台上，收银员不可放置任何私人物品。以免引起误会。
⑤收银员不可任意打开收银机抽屉查看数字和清点现金。随意打开抽屉既会引人注目并引发不安全因素，也会使人产生对收银员营私舞弊的怀疑。
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⑦收银员在营业期间不可看报与谈笑,要随时注意收银台前和视线所见的餐厅内的情况,以防止和避免不利于企业的异常现象发生。
⑧收银员要熟悉店内餐品特色、价格及店内商品，尤其是促销商品，以及有关的经营状况，以便顾客提问时随时作出正确的解答。
⑨收银员在收银过程中严禁为公司员工挂帐，正常挂帐笔数不能超过2笔。
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(2)收银员装袋作业管理 （需要装袋时）将结算好的商品替顾客装入袋中是收银工作的一个环节，不要以为该顶工作是最容易不过的，往往由于该项工作做得不好，而使顾客扫兴而归。装袋作业的控制程序是：
①硬与重的商品垫底装袋；
②正方形或长方形的商品装入包装袋的两例，作为支架；
③瓶装或罐装的商品放在中间，以免受外来压力而破损；
④易碎品或轻泡的商品放置在袋中的上方。
⑤冷冻品、豆制品等容易出水的商品和肉、菜等易流出汁液的商品，先应用包装袋装好后再放入大的购物袋中，或经顾客同意不放入大购物袋中。
⑥装入袋中的商品不能高过袋口，以避免顾客提拿时不方便，一个袋中装不下的商品应装入另一个袋中；
⑦门店在促销活动中所发的广告页或赠品要确认已放入包装袋中.
⑧装袋时要绝对避免不是一个顾客的商品放入同一个袋中的现象；
⑨对包装袋装不下的体积过大的商品,要用绳子捆好，以方便顾客提拿；
⑩提醒顾客带走所有包装入袋的商品，防止其遗忘商品在收银台上的情况发生。
(3)收银员离开收银台的作业管理当收银员由于种种正常的原因必须离开收银台时，其作业程序控制如下：离开收银台时，要将及时通知店长（资深员工）得到允许后，方可离开。
(4)营业结束后收银机的管理营业结束后，收银员应将收银机里的所有现金、购物券、单据收回后场金库并放入门店指定的保险箱内，收银机的抽屉必须开启，直至明日营业开始。收银机抽屉打开不上锁的理由是，防止万一有窃贼进入超市时，为了窃取现金等而敲坏收银机抽屉，枉增公司的修理费用。同时保持收银机联机状态，使网络连接通畅，便于数据传输、交换。在确保数据传输成功后方可关机。
(5)本店职工的购物管理门店员工原则上不得在上班时间内购买本店的商品，考虑员工就餐需要，如需在店内购买商品，其购物发票上必须加签收银员及当班另一员工的姓名，还需请店长（资深）加签姓名，这多重的签名是为了证明该商品是结过账的私人物品。
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(6)餐品调换和退款的管理①接受顾客要求调换餐品或退款，必须经店长（资深员工）亲自办理，不要让收银员接待，以免影本响收银工作曲正常进行；②店长（资深员工）要认真听取顾客要求调换餐品和退款的原因，作好记录，这些记录可能成为餐厅今后改进工作的依据。
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我是三可，你身边的快餐砖家，欢迎咨询交流！
面在写餐饮行业财务认知时第一点提到了收银管理，故针对这个问题发表下自己的浅见。这个问题的前提还是连锁餐饮，只有连锁或规模稍微大点的餐饮品牌才有体会。
作为服务行业的餐饮，其收银方式多样化导致了其管理的复杂性，以及疫情对餐饮的影响较大，对餐饮也有一定的偏袒和政策性利好。但这些都不能成为餐饮不走正规的借口，一个餐饮要想走得更远，在后疫情时代，其管理模式的改变不得不提上日程，首当其冲的就是餐饮收银的合规化。为何会这么说呢，我相信大多数餐饮收银的结算都是走的对私或者用很多个人卡来结算，至于为何，相信懂的人都懂，在此不做过多阐述。不知采用这种方式的餐饮，近一两年是否遇到个人卡受限或被银行风控警告限制转款的情况，这些在前几年基本上不存在，但现在银行监管很严，特别是对私卡发工资或者私对私转款过频都会被银行风控警告。针对以上情况怎么处理呢，以下谈下自己的看法。
首先，优化资金归集归口。在我的《餐饮行业的财务如何进行定位》中提到，目前餐饮收银方式占比较大的是微信，其他的占比在35%，可以对这个做个合理的规划。比如把这35%占比的收银方式都归集到对公账户里面，用于支付每月门店的工资。这里的对公账户可以每个门店开一个，也可以只开餐饮门店的管理公司一个对公账户用于归集，当然这个要根据公司的情况，从个人角度建议每个门店开一个比较好，这样做的目的方便单个门店资金核对。对于另外的微信收款，在不触碰税务监管的前提下，也可以用私卡结算，收银款项用于日常费用的支付等。银行对日常费用的支付还是有一定倾向的，当然不同银行有不同的要求，这就需要咨询私卡开户行了。
其次，为何要把收银方式35%到对公，而微信到私卡呢？从近两年与银行打交道来看，如果用私卡批量发放工资，银行会要求银行卡持卡人提供个税纳税证明，如果不能提供就会冻结卡或限制交易额度。而私卡支付日常费用，若被银行问道，只要能提供支付门店的纳税证明即可，这个就不需要一定非要缴税，即使零申报也可以。同时2022年《税务总局公告2022年第15号》出台的增值税小规模免征增值税政策也给与餐饮一定的操作空间，虽然只有一年，但疫情对餐饮的影响，个人判断此政策有延续的可能，故收银走对公也无可厚非。另外有些连锁餐饮还是个体户性质，虽然个体户定额征收有新的改变，但从目前来看基本上还是定额，如果和专管员关系比较好，那么收银走对公也基本上都是安全的。
最后为何要收银走对公？2020年开始的疫情对餐饮的影响实在太大，很多头部餐饮品牌都在疫情期间遭受了很大的影响，而餐饮又是以现金为王的。若还是按照以前的收银管理方式，这对连锁品牌餐饮来说，若需要融资，会受到很多融资条款的限制，比如流水问题，纳税问题，员工社保缴纳等，都会成为融资的障碍。
说了这么多，餐饮收银管理是一门学问，可以针对不同的情况进行特殊处理，若规模小，还是不建议走对公，毕竟很多餐饮采购或费用支付都是对私的，而公转私都是有限额的，会严重影响运营。但对规模大的餐饮，可以根据公司实际情况选择性走对公，至少可以解决一大部分外部风险问题。
<>（一）现金收入清点、整理程序
出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
< class="pgc-img">（二）出纳现款记录表编制程序
出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。
（三）每日现金收入记录表编制程序
每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。
（四）差额核对
1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。
2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。
3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。
4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因尽快解决。
差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。
（五）银行日报表编制程序
银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。
1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表；支出部分：根据当天付款各银行支出数，逐笔填写。
（六）现金支出费用报销程序
大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。
现金支出差旅费报销程序：
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
（七）登记现金日记账程序
登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。
（八）抽查备用金工作程序
出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。
（九）处理收银员长短款工作程序
经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过账务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。
（十一）支票领用及结账程序
1、采购员根据当天需采购的具体内容，从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前，应当核对采购单或报告是否齐备，金额是否相符，审核无误后，方可签发支票。
2、签发支票需正确使用支票打印机，填写日期、金额、用途及密码。
3、发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。
4、支票存根返回时，应检查项目填写是否齐全，发票金额与票根金额是否一致，在“支票登记本”上注销。
5、结账时，银行出纳应对发票进行检查，主要有以下几个方面：
（1）审核发票的真伪
（2）发票的签发日期
（3）购货品名
（4）数量及单价
（5）大小写金额是否一致
（十二）外币业务流程
1．总出纳每天早晨和收银主管打开外币保险箱，核对外币金额：
（1）按照水单顺序号码一一核对；
（2）核对外币现金、支票与外币兑换营业日报是否相符。
（3）核对每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。
2..审核无误后，签字确认，存入我公司外币账户，取得的相关单据交与会计做账。
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