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用友U8中做完一套账，发现期初有错或发生业务做错，又已经审核签字已记账、已结账，必须取消结账、取消记账、取消审核签字才能修改记账凭证，所以必须要反记账反结账。下面就来看看怎么反结账。

恢复结账记账审核的方法

方法/步骤1:

用友U8的反结账是在结账功能中实现的，在软件中，选择“结账”图标，并双击！

方法/步骤2:

如果想取消2019年4月份的结账，选择2019年4月份后，出现蓝条，以示选取成功！

方法/步骤3:

在结账窗口，同时按下CTRL+SHIFT+F6三键！弹出输入密码口令对话框！

方法/步骤4:

输入密码口令后，2019年4月份对应的“Y”消失，反结账成功！点击“取消”按钮，退出结账窗口。

方法/步骤5:

继续分享，反记账的操作！在开始所有程序里面找到“用友U8”--实施导航工作台。

方法/步骤6:

单击“实施导航”按钮，弹出“用户登录界面“输入用户名 密码登陆！

方法/步骤7:

登录后会弹出“实施导航工作台”，在“实施导航工作台”窗口，点击“实施工具”按钮！

方法/步骤8:

点击“总账数据修正”，会弹出“恢复记账前状态”对话框！

方法/步骤9:

在“恢复记账前状态”窗口中，“恢复方式”下选择“恢复2019年04月初状态”后！点击“确定”！

方法/步骤10:

弹出“输入口令”窗口！输入口令后！点击“确定”！

方法/步骤11:

弹出“恢复记账完毕”！点击“确定”！这样可以对2019年4月份凭证取消审核后，进行修改！

总结

1、进行反结账反记账操作时，要选择有此权限的用户，通常账套主管有此账套的全部权限！

2、这是最长的一条反操作的线了，如果你没结账那就只要取消记账取消审核就能修改凭证了，或者你连记账都还没有操作那就只要取消审核就能修改凭证了。

+财务通普及版 13.0 账表实操。

洛阳市涧西区源友信息技术中心。

大家好，我是这次的主讲老师小郭老师。

说说本次视频的内容！

1. 本视频看第三课题：财务处理流程。

2. 账务处理流程中三点六取消结账，预计时长三到五分钟。财务在日常工作中肯定会出现要结完账了以后会发现凭证里边的摘要或者是漏作凭证或者要挑账的情况，像这种因为已经结过账了肯定是要反结账。反结账操作就是点系统管理，财务结账，点中对应的月份，点取消结账，就提示取消财务期末结账成功。点确定，当期末结账为空的时候就表明已经取消结账成功，退出就可以。

以上就是本次视频的全部内容，感谢倾听，本次视频到此结束。

源：猫说信息化

导读：首先，部分国产财务软件的反记账与SAP ERP系统的反记账是完全不一样的概念，先从部分国产财务系统的反记账谈起（以下简称国产系统）。

在国产系统中，财务记账凭证在新建保存后基本是可以任意修改的（在制单状态下可以任意修改），而提交复核和记账后，就不允许修改了，如果确实希望修改，就可以执行反记账操作，反记账后凭证回到制单状态，几乎可以做任意修改（例如：会计科目从1改为2、金额从100改为200、辅助核算属性从A改为B，……），并且系统在前台并不记录修改的历史，前台显示的凭证相当于是凭证当前的最终版。

由此，国产系统的反记账可被认为是对凭证状态的操作，这些状态的概念与传统记账凭证的制单、记账、复核等状态基本是一样的，用户可通过反记账让凭证回到制单状态做所需的修改。

（图片来自京东官网，图片所有权利归京东）

相应的，对于已经结账的期间，如果需要修改凭证，国产软件还可以执行反结账操作，反结账后再反记账，就可以修改了。

必须说明的是，反记账其实是日常大家习惯性的叫法，在国产财务系统中，也并没有这样一个叫法的功能，在系统中标准的功能一般叫做恢复记账前状态，是一种状态回收的功能，并且这个功能是有开关的，即设置为可恢复记账前状态时才能执行所谓反记账操作，也可以关上这类开关，不允许执行反记账等操作，这个就看具体的管理要求了。而且反记账这个叫法，这个反字，虽然简单直观，但有时就显得不是那么规范……。

而在SAP的ERP系统中（以下简称SAP），还真有一个名称是反记帐的内容，但这个反记账与上述国产软件的反记账是完全不一样的。

SAP的记账凭证一旦保存，只有文本（摘要）等极少数内容可以被修改，包括金额、方向、科目、成本中心等绝大部分内容都是不允许修改的，这对制证操作提出了一定的要求，即一次性录入正确再保存，因为一旦保存，哪怕再小的错误，也是无法直接修改的。

但发现错误后确实要修改怎么办？SAP只能冲账后重新做！常规的冲销就是做一个反向的凭证，比如当前凭证是：A科目借100，B科目贷100，冲销凭证就是：B科目借100，A科目贷100，但这种冲销会涉及影响报表等问题，那么可以采用红冲的方式，即红字冲销凭证是：A科目借-100，B科目贷-100，但是，SAP的记账凭证是不允许输入负号的（SAP凭证中金额后方的-号是一种显示方式，录入时并不能输入负号）。

此时就用到了SAP的反记帐，SAP的反记帐是凭证分录的一种标志，一旦对一条凭证分录设置了反记帐标志，就会起到红冲的作用，具体的规则是这样的：借方+反记帐=贷方红字，贷方+反记帐=借方红字，举例，比如希望做A科目借方的-100，那么SAP的做法是：A科目贷方100并且设置反记帐标志，同理，如果希望做B科目贷方的-100，那么就做B科目借方100并且设置反记帐标志。

（SAP帮助说明中反记帐的英文原文）

对SAP小结一下，SAP的凭证必须很认真的录入，一旦录入错误只能改摘要等一些非核心的内容，其它内容基本都不能改，如果要改，只能冲销，而且红字冲销时需要按规则使用反记帐标志。而通过冲销对凭证所做修改的整个痕迹是被保存下来的，比如多个各式各样的冲销凭证，都是一张张正式的记账凭证。

由本文的内容，也可以引出关于国产系统与SAP系统修改凭证的一些话题，这个也是行业内经常会引起讨论的内容，比如灵活性？严谨性？业财一体？等等。

直观看，国产软件的反记账是比较灵活，但其实也需要很认真的录入和修改，因为国产软件的凭证对用户来说只是最终版本，中间可能的多次修改是没有痕迹的，如果对某些凭证修改时没有很好的管理修改依据和过程，改来改去可能会引起混乱，而且对某一些业务的处理过程，如果中间做过反记账并且修改的不严谨还会造成业务逻辑的错误，总之从会计资料失真、审计风险等角度看反记账可能是存在一些问题的。

而SAP对凭证的修改则感觉比较折腾，哪怕再小的一个错误，也可能需要做一系列冲销才能把错误改正，但这个过程是被记录下来的，有着财务处理的完整逻辑。不过，对国产系统来说，通过反记账一次性把凭证修改正确，避免出现SAP这种很多个改凭证的凭证，可能也是国产系统反记账灵活性积极的一面。

特别是业务端录入的数据有误造成凭证有误的情况，按一类业财一体的逻辑看（记账凭证在业务过程中由业务数据根据规则自动产生），直接修改凭证是不合适的，或者凭证和业务数据割裂开分别修改也不合适，那么先把相关凭证冲销掉，修改业务数据，重新产生记账凭证可能更严谨。

灵活与严谨的讨论，在不同的应用场景下，估计会持续下去……

说明：本文仅用于SAP ERP软件的应用与学习，不代表SAP公司。文中所示截图来源SAP ERP软件，软件相应著作权归SAP所有。

转自公众号：ERP之家