饮业会计工作由于其自身的特殊性，令很多会计头疼！很多财务人员只是熟悉普通企业会计核算，对餐饮会计做账感到很神秘！
其实，当你学会了这90笔账务处理，餐饮业会计做账轻松上手！
下面，跟着小编一起来学习～
【业务1】预收宴席定金
12月01日，预收客户年会宴席定金，银行收讫。
< class="pgc-img">【业务2】采购粮油、调料品等
12月01日，采购部薛宇购买客用大米、食用油、调味品，收到增值税专用发票，以预支款支付3000.00元，其余款通过银行付讫。
< class="pgc-img">【业务3】采购酒水、饮料
12月03日，采购酒水、饮料，取得增值税专用发票，款项未付。
< class="pgc-img">【业务4】支付上月货款（上月挂账）
12月05日，支付上月供应商客房配套用品和清洁用品款。出纳通过企业网银支付欠款。
< class="pgc-img">【业务5】采购客房配套用品和清洁用品
【业务6】确认现金/刷卡/充值卡/挂账等收入
【业务7】收到房客交来押金（先住店后结算）
【业务8】发放工资
【业务9】代扣代缴社会保险费
12月10日，代扣代缴社会保险费。
< class="pgc-img">【业务10】缴纳工会经费
12月13日，缴纳工会经费。
< class="pgc-img">【业务11】退房结算（美团结算）
12月13日，退房结算，微信退回押金。
< class="pgc-img">【业务12】支付维修费
【业务13】报销服装费
【业务14】销售礼盒
【业务15】购入包装材料
【业务16】提现收入
【业务17】结转销售礼盒成本
【业务18】购买固定资产
【业务19】固定资产报废转入清理
……
【业务50】摊销本月员工宿舍
【业务51】计提本月固定资产折旧
【业务52】汇总本月预售代金券收入
【业务53】采购结算
【业务54】月末盘点、盘盈（食用油）
【业务55】计提本月社保
【业务56】计提本月增值税
……
文末福利：
1、餐饮会计做账必备表格
< class="pgc-img">2、餐饮业全盘账务税务处理
3、各行业会计核算
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人普通大专，会计专业毕业，现在已经工作3年了。回想起来，时间过得真快啊。刚刚毕业的那个时候，也没什么经验，也没会计证，找工作找了一个多月，终于在一个代账公司跑起了外勤，当外勤会计三个多月，还是觉得什么也学不到。后来在朋友的介绍下去当了餐饮会计，从最开始的小出纳，到现在独当一面的全盘会计，真的很欣慰 。
今天有时间，整理了一份餐饮会计账务处理大全，分享给大家，快来一起看看吧！
< class="pgc-img">一、直接消耗餐料购入
< class="pgc-img">二、需要入库餐料购入
< class="pgc-img">三、后厨领用餐料
< class="pgc-img">四、月末将已经入库未付款餐料入账
< class="pgc-img">五、将月末厨房未使用的餐料冲减成本
< class="pgc-img">六、餐厅收银员缴款
< class="pgc-img">七、结转成本
八、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中
九、取得营业收入时
十、购买材料支付工资以及其他费用时
……
会计人！会计魂！愿我们一起加油，一起成为会计人上人！我会持续为大家分享更有用的财务会计知识，关注我，每天进步一点点！跟我一起加油呀！
一)采购管理和采购流程规定
1.采购人员隶属于财务部，日常的采购工作，由财务部进行监督和管理。
2.采购人员的选择，由公司总经理亲自确定。
3、采购人员由两人组成，常规采购工作，必须由两个人同时进行。没有特殊情况，不许单人进行采购。
4.酒店所有的物品采购，无论大小多少，必须交由采购人员具体经办。其他任何部门。任何人员，不得自行采购，否则财务不予结帐或报销。
5.采购人员必须对采购的物品质量负责，在入库验收时，如发现有质量问题，采购人员必须负责退货或更换。
6.每次采购前，必须由具体使用部门填制《申购单》，经过相关的签字审批后，交由采购人员具体实施。采购人员必须确保申购的物品在规定的日期内采购完毕。
《申购单》审批程序如下，
申购部门填写《申购单》--申购部门主管签字确认--库管员(根据库存情况)签字一总经理签字审批--交采购人员
没有《申购单》，采购员不能进行采购。
7、涉及到具体业务部门的专业设备采购，使用部门应派出专业人员配合采购。
8、采购物资的报销,必须附库房验收单据(《入库单》或(直拨单》)，没有库房验收单据的，财务一律不予结帐或者报销。
9，采购人员可以保证 5000 元的采购备用金。每次采购结束，及时报销结清采购款。
10.需要现金采购的，必须以《申购单》为凭据，在财务预借采购款，采购完成后，要及时结清预借款。
11.由固定供货商长期供货的采购，供货商由总经理亲自确定，并与其签订长期供货合同。
12.财务部要定期安排人员进行市场调查，并出具市场价格调查表，对采购人员进行具体的监督。
13.严禁采购人员以任何形式吃回扣，一经发现，立即开除，并扣罚当月所有工资。
14.供应商货款的支付不通过采购，若因特殊情况必须经过采购时，须由采购填写借款单，并由总经理批准后方可借款，借款后应在2(次)日内报销冲帐;
15.供货商的货款支付，由财务经理向总经理报付款计划，并在付款前填写《外付款项审批单》总经理签字批准，方可付款;
16.如因特殊原因，未及时付款的供货商，由财务部经理负责进行协调，必要时由总经理助理协助。如经财务经理、总经理助理协调未果，报请总经理处理。
(二)收银员工作流程
1.作好班前准备，认真检查电脑、打印机、计算器、验钞机、信用卡 POS 机、制卡机、扫描仪等设备工作是否正常，并作好清洁保养工作。
2.认真地进行交接班工作，不清楚的地方要及时提出，备用金必须班班交接，天天核对，有书面记录，并在班前班后准备足够零钞，前帐不清后账不接。
3、熟练地收点客人现金、支票，打印客人各项收费帐单，及时，准确地为客人结帐并根据客人的合理要求开具发票。
4.不得携带私人款项上岗，每班收入现金，必须严格执行“长缴短补”的规定，不得以长补短，发现长款或短款，必须如实向上级汇报。
5.每班收入的现款、票据必须与帐单核对相符，分别填写在交款单上。
6.投款必须填写投款记录，投款需有大堂副理或前厅主管作为见证，大堂副理和前厅主管需要在投款记录表上签名。
7.备用金不得以白条抵库。未经批准，不得将营业收入现金借给任何部门和个人。
8. 在受理信用卡和支票结帐业务时，必须严格按照信用卡、支票操作程序执行。
9.严格按照帐务规定处理各种记帐。
10.熟练掌握酒店长住客人协议及各单位合同，特别是折扣和挂帐协议。
11.每天整理“离店帐未平”客人帐务，对非正常情况进行汇报。
12.严格遵守现金和票据管理制度。
13.每班营业结束时，必须认真核对报表数与实收数是否一致，并做好交班工作，清理宾客资料，与账单凭据一起交日审，制作、呈报各种报表报告。
14.电脑密码妥善保管，一人一码，不许共用。
(三)输单员工作流程
1.熟练操作电脑、小键盘，熟记项目编号，了解输单程序标准。
2.认真仔细核对服务员所开的单据,单据必须注明日期、服务区域、客人签名、服务员签名、数量、价格，字迹清楚、数量不可涂改。
3、先录入单号、项目编号(涉及技师单据要录入技师工号)、数量。
4.输单员在单据上签字，注意检查输入内容的正确性。
5.如退单要在退单记录表上做好记录，并将第一联、同退单记录表合订在一起，下班后交收银处。如由输单员错误输入引起的退单，单独填写一张表格。
6.如遇打折单据，根据打折权限要相关负责人签字后方可录入交收银台。
7.如遇免单单据，要总经理签字方可录入。
8.各营业区域将当日营业单据和当日营业报表及时送交财务。
9.装订时注意核对单据号，工作认真仔细，不准发生单据缺失、单据号混淆等现象发生，如有情况及时向上级反映。
五、简单版流程
基本借款程序:
.借款经办人→部门总监→公司财务部会计→公司财务部经理→ 财务总监 →公司总裁 →出纳
报销的流程规定:
报销经办人→部门负责人→公司会计 →公司财务部经理→财务总监 →公司总裁 一出纳
付款审批程序:
经办人填写《付款审批单》→部门总监审批 →会计审核→ 财务经理复核→财务总监审批 →公司总裁→出纳付款
