饮发票是公司财会人员日常事务最普遍的发票之一，也是税务稽查的重中之重。那么如何入账更合理呢？小编必须提示大伙儿的是，餐饮发票入账不可以随意。具体怎样处置，一起去看看吧~！
< class="pgc-img">一、餐饮发票能够计入“业务招待费”
业务招待费指的是公司为经营业务的必须而支付的应酬花费，也叫交际应酬费，主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的文娱活动等，还包含商务洽谈、產品推销、对外联系、公关交往、商务接待、来宾接待等所产生的花费，比如招待饭费、接待用烟茶、差旅费等。
二、餐饮发票能够计入“职工福利费”
依据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）規定：“三、关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：
（一）还没有实施分离办社會职能的公司，其内设福利部门所發生的设备、设施和人员费用，包含员工食堂、员工浴池、理发馆、卫生所、托儿所、休养院等集体福利部门的设施、设备及维护保养花费和福利部门工作员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
< class="pgc-img">（二）为员工卫生保健、生活、住宅、交通等所派发的各类补贴和非货币性福利，包含公司向员工发放的因公异地就诊花费、未推行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、员工防暑降温费、员工困难补助、救济费、员工食堂经费补贴、员工交通补贴等。
（三）依照别的規定發生的别的职工福利费，包含丧葬补助费、抚恤费、安置费、探亲假车费等。”
除以上列示的应计入职工福利费。在公司日常实务中，常常会發生逢年过节等职工会餐的状况，参加餐饮活動的员工全都是公司员工。另一个，也有职工野外工作或是加班加点等，因为员工用餐不便捷，公司向职工准备工作餐。都应计入福利费。这儿说的是为职工，不是为其他人。为别人的支出计入接待费。
< class="pgc-img">三、餐饮发票能够计入“差旅费”
有的企业员工公出，有现金补贴，有的公司是按员工出差期间發生的餐饮发票报销。针对职工出差期間的餐饮发票应当合理进行区分：要是员工出差期間，带著公司任务去宴请了顾客等产生餐饮发票，還是应计入“业务招待费”；要是是员工个人出差期間在补贴标准之内的消费，则应计入“差旅费”。
针对出差补贴是不是务必提供发票，全国政策并不一致。北京市地税局明确规定出差补贴须提供发票，不然无票补贴部分计入工资薪金计算个人所得税。广西区地税局则确立要是是在合理范围内的出差补助就能无票补贴。因而，公司必须了解所在地对此的政策。
四、餐饮发票能够计入“会议费”
公司常常举办各类会议，邀约某些客户、供应商、公司员工等出席。作为会议费，必定包含为会议召开而發生的交通、住宿、餐饮等，因而会议费中会有餐饮发票。税前扣除一切正常，可是，通常会要求提供与会议有关的会议通知、会议签到册等能够证明会议费真实性的資料。如会议通知（包含内容：会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等）、会议纪要等资料。
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计日常工中，经常会处理餐饮发票的账务问题，那么餐饮发票该如何做账务处理呢?正确入账一般包括4种方法。来跟着会计往网一同了解下吧!
< class="pgc-img">餐饮发票的账务处理怎么做?
餐饮发票入账，可做以下4种处时理：
1、餐饮发票计入“差旅费”
对于职工出差期间的餐饮发票，出差餐饮费怎么做账?应当进行合理划分：职工出差期间，如果是因企业任务而宴请客户等发生的餐饮发票，那么应当计入“业务招待费”。但如果是属于职工出差期间在补贴标准之内的消费，那么应当计入“差旅费”。
2、餐饮发票计入“职工福利费”
企业日常实务中，逢年过节员工聚餐、免费提供午餐、全体人员参与餐饮活动等，都是计入“职工福利费”来处理的。可在工资总额14%限额内扣除。
另外，参考《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)文件，其中为职工提供的生活、住房、交通补贴也是计入职工福利费中的。
3、餐饮发票计入“会议费”
企业通常会召开各种会议，客户或者企业员工等都会参加。其中的会议费就包括了为会议召开而发生的交通费、餐饮费、住宿费等。因此会议费中会发生餐饮发票，其应当计入“会议费”。
4、餐饮发票计入“业务招待费”
业务招待费实际指的是交际应酬费，涉及到餐饮、水、食品、香烟等，另外还包括了对外联络、会议接待、公关交往等所发生的费用。所以，企业餐饮发票可以计入“业务招待”费。
餐饮业发票的报销需要注意什么?
1、报销费用的凭证依据必须合理、合法和真实。
2、所发生的费用，需在公司统一的报销单据上按照规定分类填写，切不可随意。
3、必须按照公司规定的程序，对原始凭证进行相关审核。
4、作为会计人员，应当认真对各种凭证进行审核，发现不合法的原始票据，应当拒绝报销。
来源于会计网，责编：慕溪
<>饮发票是企业财务人员日常工作最常见的发票之一，也是税务稽查的重点。
那么怎样入账更合理呢？在这里需要提醒大家的是，餐饮发票入账不能任性。
具体如何处理，一起来看看吧~！
< class="pgc-img">餐饮发票可以计入“业务招待费”
业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用，也叫交际应酬费，主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等，还包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用，例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。
餐饮发票可以计入“职工福利费”
根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）规定：
“三、关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：（一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。（三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。”
除以上列示的应计入职工福利费。在企业日常实务中，经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况，参与餐饮活动的人员全部是企业员工。另外，还有员工野外作业或者加班加点等，由于员工吃饭不方便，企业向员工提供工作餐。都应计入福利费。这里说的是为员工，不是为外人。为外人的支出计入招待费。
< class="pgc-img">餐饮发票可以计入“差旅费”
有的企业职工出差，有现金补贴，有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分：如果职工出差期间，带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票，还是应计入“业务招待费”；如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费，则应计入“差旅费”。
对于出差补贴是否必须提供发票，全国政策并不统一。北京市地税局明确要求出差补贴须提供发票，否则无票补贴部分计入工资薪金计算个人所得税。广西区地税局则明确只要是在合理范围内的出差补助可以无票补贴。因此，企业需要了解所在区域对此的政策。
餐饮发票可以计入“会议费”
企业经常召开各种会议，邀请一些客户、供应商、企业员工等参加。作为会议费，必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等，因此会议费中会有餐饮发票。税前扣除没问题，但是，一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料。如会议通知（包含内容：会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等）、会议纪要等资料。
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