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01 成本核算服务流程与规范
02 盘点工作服务流程与规范
03 固定资产提前报废处理流程与规范
< class="pgc-img">一、成本核算服务流程与规范
< class="tableWrapper">服务程序 | 审核收货记录 审核出库单据 核算当日成本、成本率 编制费用统计 | |
服务规范 | 步骤1 | 1）成本管理员每天从采购部的收货员处拿回当日的收货报告，并将其按各个厨房及库房分类 2）复核收货报告的计算是否有误，如发现问题及时处理 |
步骤2 | 1）成本管理员每天审核各部门的领料单，检查签字是否齐全 2）按照出库货物类别，分类计入各部门 | |
步骤3 | 1）成本管理员将核对计算后的收货报告，按各厨房、餐厅，计算当日的采购金额并记录 2）将各个厨房餐厅每天从仓库领取的食品计算出金额并记录 3）将每天夜审报表中的各厨房、餐厅的收入金额与每天各厨房、餐厅采购金额和出库金额的合计数，减去员工用餐和宴请金额数进行对比，计算各厨房当日成本率 | |
步骤4 | 1）成本管理员根据审核后的收货报告和各部门的出库单据，编制各部门每月费用统计表 2）编制各部门实际发生费用与预算对比表，与预算相差较大的要找出原因，并通知相关部门 | |
相关说明 | ||
二、盘点工作服务流程与规范
< class="tableWrapper">服务程序 | 召开盘点会议 盘点前准备 进行盘点 撰写盘点报告 账务处理 | |
服务规范 | 步骤1 | 1）财务总监制订盘点计划，包括范围、日期、人员组织等，报总经理审批 2）总经理审批同意后，组织相关部门召开盘点会议，传达盘点计划 |
步骤2 | 1）财务部向相关部门下发盘点通知和盘点表格 2）各部门在经理的领导下，做好以下准备 ①准备好盘点工具 ②堆置存货，应力求整齐、集中、分类 ③对于现金、有价证券等，应按类别整理并列清单 ④各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点 ⑤各项财产账册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单等装订成册（一月一本） | |
步骤3 | 1）库存物品的盘点 ①财务盘点人员以日常收货入库单、领料单、内部调拨单输入电脑后的数据为依据，在账账相符的前提下对实物逐一进行盘点 ②若有疑问及时查出原因，核对账实相符后，财务部打出收发存汇总表，并由财务部盘点人员和仓管员签字认可 2）餐厅的食品原材料、酒吧的酒水饮料、客房的客用品、印刷品、清洁剂等当期实际结存物品的盘点 ①部门盘点人员清点物品数量，按顺序逐一盘点，防止漏盘、错盘、重盘等现象发生 ②盘完后将原始盘点表编号并注明盘点时间及地点后交给财务部核对 ③若有异议，财务部将部门盘点表汇总，制成正式盘点表交盘点部门主管对照原始盘点表审阅并签字认可 3）客房部、餐饮部布草、瓷器、玻璃器皿、不锈钢用品等低值易耗品的盘点 ①客房部、餐饮部每月底对以上物品进行盘点，并于次月1日前将部门盘点结果及报损报告交财务部 ②财务部每季度对以上物品进行盘点，客房部、餐饮部应予以配合 4）固定资产的盘点（每半年进行一次）：财务部与各部门相关人员一起对各类固定资产的数量、规格、物品编号、摆放地点及损坏情况进行认真记录，并与原始记录核对 | |
步骤4 | 1）盘点结束后，财务部将所有的盘点表整理汇总，并将其与各项财产的账簿记录进行核对 2）根据核对结果，撰写盘点报告，反映物品的盘亏、盘盈情况，并报财务总监、总经理审批 | |
步骤5 | 1）经财务总监、总经理批准后，财务部对财产的盈亏做出相应的账务处理 2）将盘点过程中形成的资料根据酒店财务档案管理规定进行分类整理，及时归档保存 | |
相关说明 | ||
三、固定资产提前报废处理流程与规范
< class="tableWrapper">服务程序 | 申请报废固定资产 报废审批 账务处理 | |
服务规范 | 步骤1 | 1）使用部门填写固定资产报废单，部门经理签字后，转交工程部做技术鉴定 2）工程部经实地检验后，对既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部资产管理员 |
步骤2 | 1）资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报废单送交成本控制主管审核 2）成本控制主管审核后，送交财务部经理、财务总监审批 3）财务总监审批同意后，报酒店总经理审批签字 | |
步骤3 | 1）资产管理员将固定资产明细账、报废单作为固定资产提前报废的凭证 2）将凭证送交成本会计，由其及进行该固定资产相关的账务处理 | |
相关说明 | ||
#酒店##会计##流程设计#
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应商送货内容与要求
1，供应商送货需提早一天和仓储预定送货时间，未提前预定需在仓储排队卸货（无条件等候）。
2，供应商送货货品要求安照IQC验收内容
3，冷冻卸货温度-8 度至-12 度，不得高于-8 度，冷藏卸货温度 为 0 度至 10 度，温度不达标做拒收处置，温控货品用常温车配 送做拒收处置，温控货品在卸货时不允许关闭车辆制冷风机， 仓库在卸货至一半时还会再测温一次。
4，送货需携带下发的采购订单，若无采购订单不予收货，非供应商直送货（快递，物流配送）要求供应商将采购订单随货携带，否则不予入库。
5，仓库收货时间点为早 8 点至晚 6 点，每周日不收货，超出此卸货时间产生的相应加班费用全部由供应商自行承当。 送货流程 1，司机进仓前在门卫处注销，领取马甲，接纳检查后将车辆停至指定位置（常温卸货口或冷冻冷藏卸货口。 2，车辆停好后打印收货单，收货单为司机到仓自助打印，至常温卸货区指定地点自主打印收货订单，收货单号是采购订单下备注的单号为准（温层订单都在常温卸货区打印订单），实送货品需和采购订单分歧，若不是在该订单内的货品无法收货。订单打印完成后找仓库内指定人员测温卸货收货操作。（看库内人员穿的马甲找指定的人员，收货员和验收员）。 3，收货完成后将验收单据带至指定区域换取收货入库单，需双方签字，盖章，若无盖章单据为无效单据。 4，送货完成后车辆开至门卫处，出借马甲后分开厂区，送货结束。 仓库收货地址到货产品验收内容 一 标签 1.1 预包装食品： GB7718 要求标签内容要有:食品称号、配料表、净含量和规格、 消费者和（或）经销者的称号、地址和联络方式、消费日期和保质期、储存条件、食品生 产答应证编号、产品标 准代号及其他需求标示的内容（辐照食品、成分表、转基因食品）备注：2018.10.1 之后消费的产品不得在运用 QS 标识 1.1.2 营养成分表及食品添加剂的运用，应符合GB2760、GB28050 要求 1.2 进口产品：一切进口产品应按国内规范执行，内外应有对应的中文标签 1.2.1 进口农产品（畜禽）：要有产品称号、日期、保质期、贮存条件、工厂 注册号、原产地、规格和净含量、产地（原产国）、经销商或进口商的称号、地址、 联络电话 1.2.2 进口农产品分装或分割标签要求：标签信息要有，品名、原消费日期和相对 应的批次号、原保质期、工厂注册号、原产地、经销商或进口商的称号、地址、联系电话、贮存条件、分割日期、分割后保质期、分割商信息称号、地址、联络电话 备注：分割后产品每个最小销售单位都要有相对应的分割标签 1.2.3 进口预包装产品：标签信息当按 GB7718 要求执行 1.3 非食品（食品接触产品、化学品） 1.3.1 食品接触产品（纸巾、一次性餐具、打包盒）：产品标签信息要有，品名、 材质、质量等级、规格、消费答应编号、执行规范、贮存条件、消费商称号、地址、 联络电话 1.3.2 化学品：产品标签信息要有，品名、配料、规格净含量、消费日期、保质期、 贮存条件、消费答应编号、执行规范、消费厂家称号、地址、联络方式、其它内容 （运用办法、提示内容） 1.4 国产农产品 1.4.1 畜禽产品：产品标签信息要有，内外要有检疫标签（最小销售单元均要有）、 产品称号、规格和净含量、消费日期、保质期、贮存条件、执行规范、消费厂家名 称、地址、联络电话、产地、其他内容（质量等级） 1.4.2 水产品：产品标签信息要有，产品称号、配料、规格和净含量、消费日期、 保质期、贮存条件、执行规范、消费厂家称号、地址、联络电话、产地、其他内容 （质量等级） 1.4.3 杂粮调料类：产品标签信息要有，产品称号、规格和净含量、消费日期、保 质期、贮存条件、消费厂家称号、地址、联络电话、产地、其他内容（质量等级） 1.5.加工品 1.5.1 中央厨房类产品标签信息要有：品名、配料、消费日期、保质期、规格和净 含量、执行规范、贮存条件、运营答应编号、消费商称号、地址、联络电话、其他 内容（食用方法、成分表） 1.5.2 净菜农产品：品名、配料、消费日期、保质期、规格、净含量贮存条件、生 产商或经销商称号、地址、联络方式、产地、使用方法 1.6 共用标签要求 1.6.1 标签信息要求：内容要完好、明晰、真实有效、信息不得有夸张宣传、虚假 信息、预防暗示治疗疾病及保健功用 1.6.2 内外标签要求：内外信息内容要分歧、标签不得停止手改、涂改、手写；日 期不得停止加贴、窜改、补印 二 资质证件 2.1 国产类 2.1.1 消费类产品（包含化学品、餐具类产品）：消费商要有营业执照、外检报告（化学品要有 MSDS）批检报告依据客户需求来进 行索要，豆制品需提供每批的豆制品送货单 2.1.2 畜禽类产品：营业执照、动物防疫条件合格证、外检报告、定点屠宰证，随货需提供动物检验检疫合格证（检疫票）。猪产品同时需求提供，肉制品检验合格证、 猪瘟检测报告 2.1.3 农副类产品：需提供经销商、停业执照、运营答应、外检报告（如提供不了外检，可提供每批的出厂检测报告） 备注：代仓产品资质不强迫，但畜禽产品必需要提供相对应的检疫票 2.2 进口类 2.2.1 一切进口产品均需求提供入境货物检验检疫证明（检疫票）、报关单 备注：代仓进口产品，报关单不强迫 三 提供请求 3.1.一切到货经销商均需求提供：停业执照、运营答应证（厂家直送除外）如进口商直送需求提供 进口商海关报关单位注册注销证书、对外贸易者运营者备案表/进 出口企业资历证书/外商投资企业批准证书（其中之一均可） 3.2.一切需提供的资质证件，均需加盖供货方公司鲜章 3.3.提供资质真实、有效、完好 3.4 到货产品均能与所提供资质信息分歧 四 配送请求 4.1 车辆请求 4.1.1 车辆卫生，洁净整洁、车厢内无异味、无破损、溢漏或其他污染，车厢侧墙、 地板及顶部情况良好 4.1.2 食品不得与其他有毒有害及其它化学品、污染物同车运输 4.2 批次要求 4.2.1 到货产品均按先进先出到货 4.2.2 产品到货数量不超过50 件的，保质期不能超过 1/2 且消费批次≤2 个批次； 产品到货数量超过 50 件的，保质期不能超越 1/3 且消费批次≤3 个批次（特殊状况 除外） 4.2.3 卸货按批次分开码放，不同批次不得码放同一托盘 4.2.4 按订单到货，订单数量与到货数量分歧（特殊状况除外）注意订单保质期与 实物保质期，产品贮存条件与实践贮存库位分歧 4.3 产品请求 4.3.1 到货需求检测冻结率、固形物、泡发比、净含量的应该符合要求 4.3.2 产品内外包装，完好无损、包装无破损、变形、漏汁漏液等现象；产品外表 洁净、无油渍及其它污染物 4.3.3 卸货产品不得放置在空中，不得掺杂掺假、不得摔扔踩踏货品、逐层码放（每 层数量分歧）码放整齐 4.3.4 到货不合格品，不得现场整改（如，贴加标签）一经发现，整车产 品直接拒收 4.3.5 到货不得有违规运营、违规消费的产品，如药品、无证运营 4.4 人员要求 4.4.1 配送人员进出厂区均需求门卫注销，必要时接纳检查 4.4.1 进入厂区穿戴外来人员马甲及暂时厂牌 4.4.3 不得随意进出库房，只能在指定区域内交货 4.4.4 交货过程及交完货后留意现场卫生，保持洁净整洁 4.4.5 到货集中时，遵从现场收货人员布置，有序排队。 4.4.6 进入厂区人员不得穿背心、拖鞋凉鞋及个人卫生不随处大小便 4.4.7 进入厂区制止抽烟、制止拍照及拍视频 。
条大街小巷，
每个人的嘴里，
见面第一句话，
就是你过年回家吗？
春节将至，防疫不停。
原地过年不返乡成为不少人的选择。
疫情虽然阻挡了回家的路，
但阻挡不了年味儿，
就地过年如何过出仪式感？
春联必须置办上
囤点年货不能少
昨天，京东到家数据研究院发布《2021春节年货消费趋势报告》（以下简称《报告》）。数据显示，下单人和收货人在不同城市的异地订单销售额是去年同期的2倍，而就地过年大背景下人情常在，新年礼盒的销售额是去年同期的3倍。
北京、深圳、广州位居异地订单下单和收货最多的城市。值得注意的是，河北省石家庄市的异地订单下单量在所有城市中排名第9。
虽然不能回家拜年，
但春节的年味与人情并未减少，
原年人爱买什么馈赠亲友？
《报告》显示，食品类礼盒备受欢迎，一饱口福成为许多消费者选择新年礼品的出发点。蛋卷礼盒销售额达去年同期的10倍，低温熟食礼盒销售额是去年同期的6倍，而饼干礼盒和咖啡礼盒销售额也分别达到去年同期的4倍和3倍。伊利中老年奶粉礼盒装、好丽友明星全家福大礼包、德芙什锦巧克力礼盒是最受欢迎的礼盒单品。而在滋补养生品中，蜂蜜因其健康养生价值受到很多消费者喜爱，销量达去年3倍。
防疫不放松仍是这个春节的重要主题。数据显示，口罩销售额是去年同期的9倍，洗手液和消毒液销售额分别是去年同期3倍和2倍。
年夜饭不能外出，就外卖！
东北吉林延边参鸡汤、川味腊肉腊肠、
苏式八宝鸭、福建佛跳墙
杏花楼大礼包、新雅的锦福年货礼盒
……
动动手指，通通送到家
约上三两个
同样不回家的好友、同乡
离家过年也不孤单。
那么，问题来了
春节期间的快递包裹、外卖套餐
如何签收更安全？
上海市健康促进中心、
上海市市场监管局专业指导请收好！
@剁手党 你的快递包裹要这样处理!
上海市健康促进中心提醒可能网购的您：收货有讲究，拆包四步骤！
●第一步：防护先做好
领取快递包裹时，应戴好口罩前往。
●第二步：接触尽量少
尽量采取非接触取件，让快递员将快递放在门口或快递柜，待快递员离开后再取货；确需当面取件的，注意保持1米以上安全距离。
●第三步：拆包先消毒
接收来自境外疫情国家（地区）/国内中高风险地区的快递包裹时，擦拭消毒后再行打开；来自低风险地区的快递一般无需进行消毒，注意清洁即可。
●第四步：洗手很重要
处理完快递后，第一时间“流动水+肥皂或洗手液”，用“七步洗手法”洗手。洗手前，双手不碰口、鼻、眼等部位。
此外，对于快递包裹内的物品，还有两个提醒：分类消毒处理，注意饮食安全。
对来自境外疫情国家（地区）/国内中高风险地区的快递物品，建议分类消毒，其中：不耐高温易腐蚀的物品可使用酒精棉球（片）对其表面进行擦拭消毒；耐热耐洗的物品可进行煮沸消毒；纸质物品可在日光下曝晒4小时以上。
有预包装的冷链食品，可使用酒精棉球（片）擦拭包装表面后再打开。加工冷链食品的容器、砧板、刀等要先清洗去污，然后再进行消毒，消毒后用清水冲洗或擦拭，去除化学残留。肉类、海鲜类食品，务必烧熟煮透后再食用。
年夜饭准备订外卖套餐？这些事项要注意！
上海市市场监管局昨日发布年夜饭外卖套餐食品安全消费提示，建议市民选择食品生产企业、大型饭店或中央厨房加工的产品，并在提货时检查套餐标签和内部菜肴。
由于外卖套餐是在短时间内大量集中制作，因此对于加工场所、设备、人员要求较高，通常食品生产企业、大型饭店或中央厨房能够更好地满足要求，降低食品安全风险，更好地保证食品安全。
市民在选购时，应注意产品外包装上是否标明加工制作单位、贮存条件、生产/加工日期和保质期限（或食用期限）等内容。检查套餐中每个菜肴的包装是否密闭完整；原料、半成品和冷菜等即食食品是否分开放置；即食食品是否为定型包装或放在不易破损的密闭容器中；检查菜肴温度，并注意需要冷藏的食品是否在冷藏条件下销售。出现食品包装破损，或即食食品受到污染，或菜肴温度较高明显无冷藏迹象的，均不应选购。
购买后，按照产品标识的存放、限期食用。对于有特殊储存温度的产品，购买后不立即加工食用的，应在产品标识的条件下存放，并在保质期内加工食用。为减少交叉污染的可能，市民回家后应及时取出套餐内的菜肴，将冷菜等即食食品和原料、半成品分开存放。
制作时，应烧熟煮透、生熟分开。按照套餐的制作说明进行加工，尤其要注意原料、半成品烹饪制作时应彻底烧熟煮透，如经冷冻则宜解冻后再进行烹饪。宜使用冷藏解冻或冷水解冻方法进行解冻，解冻时合理防护，避免受到污染。熟食卤味和色拉等冷、生食食品应现切（拌）现吃，改刀或拌制时的刀、砧板等应与加工原料的分开，或经彻底清洗消毒，操作时应洗净双手。
值得注意的是，购买后应妥善保存发票等有效购买凭证，以备出现食品安全问题时作为维权凭证。如已造成健康问题，应及时就诊并保留病历卡、检验报告等，并及时拨打12315热线向市场监管部门投诉举报。
金海岸工作室
作 者| 金志刚 左 妍 裘颖琼
来源： 新民晚报
