说：开办餐饮店“一件事”上线 采访对象提供

新民晚报讯（记者 金旻矣）今天，上海云筵餐饮管理有限公司在长宁区市场监管局政务服务大厅“一件事”专窗提交了开办餐饮店“一件事”申请。这也意味着，上海开办餐饮店“一件事”在“一网通办”正式上线。

推动开办餐饮店“一件事”

今年，国务院印发《国务院关于进一步优化政务服务提升行政效能推动“高效办成一件事”的指导意见》，开办餐饮店“一件事”成为国务院“集中攻关和创新示范项目”。为此，上海市市场监管局牵头市数据局、市绿化市容局、市消防救援总队等部门制定了《上海市开办餐饮店“一件事”工作方案》。

《方案》围绕餐饮店经营者关注的“开店前需具备的条件”“如何快速取得许可”“许可后如何经营”三个主要问题，推出“六个一”的改革举措，即一次告知、一表申请、一口受理、一网办理、一窗发证、一册指导。申请材料由改革前的17份压减至户外招牌设计图、单位设施设备布局流程图这2份，减少了88%，纸质证明材料由7份最多可减至0份（调用电子营业执照）。

“一张表”打通数据壁垒

这次改革，整合了开餐饮店涉及的食品经营、户外招牌设置、消防安全检查等许可所需条件和材料。对单个事项申请材料进行梳理、归并和去重，再造申请表单，通过生活化的问答和引导来匹配申请需求，自动生成申请表单，实现申请材料标准化和“多表合一”。

在“一张表”的背后，部门与部门间的数据壁垒被打通，关于餐饮店的诸多许可事项“集成办”。市市场监管局牵头建立跨部门联办审核服务机制，通过“一件事”前端申报信息联动各市级行政审批部门，实行“并联”审批。同时，对需要现场核查，有条件进行联合评审的，实施联合评审。对可以免于现场核查的，采取告知承诺、远程核查等方式，简化审批流程。

变“串联”为“并联”

据悉，对电子营业执照能够核验的名称、住所、统一社会信用代码、法定代表人、房屋合同等信息，新上线的系统可以自动调取和复用，申请材料可“一次提交、多端获取”。对申请人已经提交或“两个免于提交”能够调取的材料，无需重复提供。

同时，在事前告知、许可申请、材料审核、现场检查等环节，变“串联”为“并联”。比如，若申请人三件事项均需办理，办理时限由42个工作日最多可减至7个工作日，减幅83%，大幅降低了企业的制度性交易成本，提升了经营主体的改革获得感和满意度。

市市场监管局、市绿化市容、市消防救援总队等部门共同梳理了整理餐饮店经营涉及的证照管理、户外招牌设置、消防安全、从业人员、制度管理、食品原料采购、食品加工等管理要求，编写《开店合规指导手册》，在领取行政审批结果时，为经营主体提供合规经营“服务包”， 在开业和经营期间需要关注和符合的主要合规经营要求，强化守法经营意识，提升经营管理能力。

店采购每天都要面临各种各样的烦恼。

也要承担各种各样的风险。

◆ 怎么做好后勤保障，确保供货充足又不产生过度浪费？

◆ 酒店用品那么多供应商，怎么选？

◆ 供应商货比三家，但成本控制还是不达标？

◆ 酒店采购涉及多条线，流程怎么梳理都不顺畅？

◆ 厨房原材料季节因素价格波动大，成本怎么控制？

很多时候，酒店面临这样的问题，主要是因为：采购流程出了问题。那么采购流程应该分几步走呢？ 其中又要注意哪些关键环节呢？今天，我们为大家一一解答。

首先，采购工作流程主要分为请购程序、定价程序、采购程序、收货程序四个步骤。

1、请购程序

整个采购部的工作是从请购开始的。

完善的请购程序，能够有效避免库存不足的情况，同时也能避免浪费。

请购一般分为两类：

一是酒店设置总仓库，总仓储备各个部门使用的物品，凡此类物品均由仓库领班提出补货申请；

二是总仓储备以外的物资由各使用部门直接填写请购单，提出补货申请。

那么既然酒店财务设有总仓，为什么还允许各个部门提出补货申请呢？

这主要是因为酒店餐饮的很多东西都没有可贮存性。如果全部放在总仓里面，仓库维护成本会很高，而且酒店厨房一般情况下也必须有现货贮存，领取的原材料也要经过粗加工清洗等工序而不能直接制作。

请购流程涉及三个不同的场景：总仓补货、部门补货和紧急补货。

01-总仓补货申请流程

为了避免浪费，总仓在申请之前须认真核查库存量及消耗量，同时结合月度采购计划填制请购单，然后由对口使用或管理部门确认补货品种和存量，由成本主管核准。总仓定制物品（物料）须提前30天申购，且必须注明需到货日期。这样可以便于安排供货商的生产及送货周期。

02-部门补货申请流程

仓库储备以外的物资由各使用部门提出采购申请。申请时须送仓库确认是否有该项储备，或查询仓库多余物资中是否有代用品。

各种鲜活食品如海鲜、肉类、蔬菜、水果、乳制品等，根据各厨房明日经营所需，由各厨房于每天下午三点前填写每日购货表，由行政总厨审批后交采购部执行。

由指定的供货商发送新鲜的材料到酒店，经由仓库的验收小组、厨房指定厨师对其进行数量、质量的验收。

酒水饮品可要求供货商每一个星期送1到2次货物，有效保证仓库周转率的完成。

03-紧急采购流程

除此之外，还有另一种采购叫做紧急采购。有些物品不经常用到或者用到的数量少，仓库没有贮存。当需要使用的时候由使用部门直接填写请购单申请，通过财务验收，然后领取。零星采购申请须提前10天填妥请购单，整个流程，从总经理的审批，通知供应商或者采购部直接到市场采购，这个过程尽量一个星期内完成。

其实近几年，酒店成本控制的理念主要是让部门自己先控制，然后才是成本部门的分析。而在物流发达的城市，很多酒店物品基本已经实现零库存，只有贵重的酒水设置仓库。那么从系统角度出发，能给到一些必要的采购参考值就显得尤为重要。

◆ 申请时显示平均价格给部门作参考；

◆ 此物品，此部门，最后采购时间和数量等信息作参考；

◆ 对于价格波动较大的物品可插叙历史价格作参考等等。

2、定价程序

定价程序，顾名思义就是怎么确定最高性价比。这是酒店进行成本控制的关键环节。

我们把酒店需采购的物品，分为库存物品和非库存物品两类。比如酒店常用的六小件、客用品就属于库存物品，而餐饮原材料大多都属于非库存物品。

库存物品的采购，酒店一般都有固定的供货商，那么如何确定供货商呢？

01-三方比价

首先采购员须提供三家以上供货商报价。

对于采购员所提供的供货商，使用部门、财务部要对其所提供的产品进行背景调查，对产品的价格、品种、信誉，尤其是同行对供货商物品的使用回馈信息等做相应的评判，可以要求供货商说出他们的产品对哪些酒店提供服务，可以和同行的使用人员进行交流，清楚供货商的具体情况。

02-多方参与决策

最后使用部门、采购部门和财务部门共同抉择选用哪家供货商的产品。最后，由采购经理报财务总监审定，财务总监审定后确认供货商，报总经理备案。

那么餐饮原材料属于非库存物品，怎么定价呢？

厨房原材料因为季节因素价格波动非常大，成本控制相应来说挑战也比较大。要及时掌握这些原材料的价格，比如供货商直送厨房的海鲜、水产、家畜、肉类、水果、粮油制品等，就意味着我们需要提高报价审批的频率。

很多酒店针对这些用品，会实行实行15天报价审批制度。

也就是说，报价时间每15天一次。

执行期每月26-10日、11-25日；报批时间每月10日、25日。

报批流程应该是怎样的呢？

◆ 首先采购部于报批时间前分类填好供货价格审核表（包括供货商报价、采购部核准价及供货商联系资料）；

◆ 然后交行政总厨确认签字、交成本主管审核；

◆ 成本主管根据历史数据、市场调查，审核价格或做出价格调整，交财务总监批准后执行；

◆ 批准后的审核表应发行政总厨、成本、收货、供货商、采购各一份；

◆ 收货部凭此检查进货价格。

同时，厨师长应掌握市场价格变化信息，经常与采购部保持联系，对降幅较大的菜类应大力推销，以最低的成本提供每周特价菜肴。

3、采购程序

所有有效的请购单到达采购部后，采购部按请购单上报先后顺序，分轻重缓急安排采购计划。

不同的采购物品，到货周期也是很有讲究的。

每日直送类菜食须请供货商于当日上午9：30之前到货，员工食堂菜食9：00前到货。为避免员工食堂跟营业中心的厨房之间验货冲突，员工食堂尽量8：00前验货，然后是营业中心厨房的验货。

注意：员工食堂跟营业中心厨房的原材料是同一家供货商送货，要避免验货中间发生错误。

根据员工食堂和营业厨房的原材料验收标准，请供货商分类放置原材料，然后按照顺序依次验收员工食堂、营业厨房的原材料。

◆ 仓库补货

10天内到货，10天内到货是指在预留30天货物周转量的前提下。

◆ 其它市内零星或市场采购

一周内到货，原则上三天到货。

◆ 本市以外市场采购

20天内到货。

◆ 需定制或国外采购

按供货商的最短周期计算。

◆ 紧急采购

采购部须尽最大能力满足要求，保证供应。

请购单的注意事项：

◆ 请购单一式四联，落实采购计划后，采购部须将请购单分送收货部，以便做好验货准备。

◆ 酒店需要相关部门一起做好验货工作，对于厨房直送原材料，各厨房厨师长（或指定负责人）包括员工食堂负责人，必须每天到收货部验收质量；对于工程材料，工程部参与验收质量，财务部则负责验收数量、价格。

4、收货程序

以请购单作为收货凭证

验收员必须根据已获批准的请购单、合同清单复印件等，由采购部根据不同到货时间，交收货部作收货凭证，无任何收货凭证的货物，验收员有权拒收。

如果没有经过验收房的验收，酒店的供货商却直接将物品送到使用部门，那么供货商将没有收货凭证作为收款依据，财务也不认可供货商将货物直接送到使用部门。

被验物品的审核

被验物品的品种、规格、质量、数量必须与随货凭证、被批准的请购单相符，包装的食品原料应注明厂家名称、厂址、商标、生产日期、保质期限、质量标准、包装规格等；进货物品如有合同或小样，应根据合同标准和封存小样进行验收；送货数量上下浮动不得超过10%。

收货时间

入库物品由仓管员在收货单上签收并将货品入库储存；部门急需物品到货，仓保员须马上通知使用部门。

厨房直送原材料或其他部门直送物品到货，直接通知相关部门领货。每天上午的直送物品，收货部须于每天下午3：00前完成收货记录；下午的直送物品，须于下班前完成收货记录。

行政总厨或部门负责人须及时在收货记录上签收。收货部须于第二天上午将收货记录送成本办；成本办凭各部门负责人或指定收货人的签名收货记录，作为部门成本费用入帐原始凭证。

采购管理中需要注意以下几点：

◆ 采购物资的变动

酒店购入物品，一旦确定了颜色、款式、用料、价格等，原则上不得更改，如有变动，应报总经理批准。

◆ 供应商的更换

确定每天鲜活类供货商必须慎重，应经过一段时期考察，其供货的质量、价格、时间都符合酒店营业要求情况下，签署供货协议。对不能保质、保量、按时供货的，使用部门可以提出更换供货商的要求。采购部提供可选择的供货商，由财务总监审核资质报总经理批准。

◆ 采购跟踪

物品采购任务落实后，采购部必须跟踪检查到货情况，接受收货部、仓保及各使用部门的信息回馈。

◆ 建立供应商档案

建立供货商档案，详细记录供货商地址、电话、供货内容及信誉情况，为酒店积累对外联系数据。

◆ 供货合同

签订供货合同或协议，均须经总经理批准。所有合同或协议须交财务部一份，由会计主管存档。酒店其它付款合同，也是如此。

5、如何规避采购过程中的风险？

聊完采购流程，接下来就是聊风险了，酒店采购人在采购过程中总会遇到一定的风险，于是，“如何规避采购风险”便成为采购人需要时时面对的一个问题。

采购风险对酒店的影响程度会因供应商和采购者的特征的不同而有所不同，采购者与供应商之间的互动必定会影响到彼此长期的合作关系。

其中，供应商的特征包括市场结构特征以及商品同质性和稳定性，市场中各种酒店用品所占的比重，影响了其价格以及买卖方市场。酒店在采购之前，必须要有事先的规划，而且对供应商必须要有一定程度上的了解，以免造成不必要的风险。

与此同时，为了提升企业的采购管理能力并降低采购过程中的风险，有学者也提出了五项主要的采购策略：供应的保证、供应的维持、成本的减少、环境的变迁及竞争的优势。

有学者从描述采购活动整个过程这一角度出发，将采购风险定义为：企业从制定采购计划开始，至物资采购、运输回来、验收入库，直到投入生产加工为止的一系列生产经营过程中所面临的各种风险。酒店的采购风险，更确切地讲，是指酒店在采购活动过程中所遇到的风险、不确定性和损失，其主要来源于供应商及供应市场。

酒店在采购过程中所遇到的供应商或供应市场出现供应差错的潜在可能性，其结果导致企业不能满足消费者需求，或使消费者生活和安全受到威胁。根据有关物料需求和规格的时间表，采购部门和采购人员必须了解物料报价及选择良好的供应商。酒店在进行采购活动的过程中，存在一些影响企业绩效和顾客满意度的风险。

这些风险有部分学者认为主要包括：需求的确认、采购的需求、订单报价、供应商选择、订单确认、受理收据和订单以及付款。也有些专家认为，在采购过程中的风险可以分为两种类型：

◆ 与产品需求相关的风险，比如产品的季节性，挥发性等；

◆ 与产品供应相关的风险，例如产能限制，供应中断等。

若是从供应商和供应商市场的角度出发，根据采购风险所具有的三个特性进行了划分，则可以将采购风险分为项目风险、市场风险和供应商风险。

而中国学者一般将采购风险分为两种类型：内因型和外因型。其中，内因型风险包括计划风险、合同风险、验收风险、存货风险、责任风险、预付款风险等6种类型；外因型包括合同欺诈风险、价格风险、延迟交货风险、质量风险、意外风险等5种类型。

外部环境才是酒店在采购过程中的主要风险来源

采购风险的来源是主要由供应商的失败及市场特性决定的。也就是说，外部环境才是酒店在采购过程中的主要风险来源。

外部环境，无论是市场本身还是供应商，如果他们无法处理市场的需求，对于原材料需求、数量的波动或所需求的服务形式也无法做出改变，无法达成交货要求，对于分配、控制及运送必须品的方式不当，无法提供优势的竞争价格，对于可降低产品或服务价格上的能力不高，无法满足质量上的需求等等，那酒店的采购风险就不知不觉地产生了。

风险来自与外部，内部控制就显得尤为重要，酒店内部的各部门以及采购成员都要在内部做好风险的预估以及防范，把风险降到最低。另一方面，采购人的一举一动，也是影响供应商行为的关键，故在采购的交易中，要对供应商抱以真诚的合作态度，各种细节处理妥当。

那么如何管理和规避采购过程中的风险呢？

采购风险给酒店所带来的不利影响和损失不容忽视，酒店必须以积极的态度面对采购风险，并且采取一定的方法和措施予以应对。

采购风险管理方法是指企业在采购过程中，为了避免或降低采购风险所带来的不利影响或损失而采取的一系列管理方法或措施，其目的是尽量以最低的成本获取最大的利益。

有专家将采购风险管理方法重新进行了划分，将其划分为行为导向和缓冲导向这两种类型。其中，行为导向关注的是过程，具体包括四个方面：供应商资格认证，实行质量管理活动，共同制定目标成本以及供应商发展；缓冲导向关注的是结果，具体包括三个方面：安全存货，多重供应商以及要求供应商代管存货。

管理方法纷繁复杂，要根据情况的变化而改变，不能一成不变，但上面提到的行为导向与缓冲导向都是规避采购风险的基本举措，要牢记才行。

6、如何评价采购绩效？

采购绩效评价主要是对采购活动的效率和熟练程度这两个方面进行评价。为了保证所需原材料和服务供应的不间断，大多数企业采购活动都会试图达到以下几个目标：令人满意的质量，可支付的成本，内部各部门关系融洽，与供应商关系良好以及合理的内部管理成本。

基于以上这五个目标，有四个主要的指标用来衡量采购的效率或熟练程度：价格、质量、服务以及交货。

由这四个方面所引起的不确定性和风险会影响到企业采购活动目标的实现，也即会影响到采购绩效的提升，并且这四个方面与采购绩效之间也存在正向相关关系。

之所以要将采购绩效考核与采购风险联系起来讲，是因为采购风险是制约采购绩效的一个重要因素，而如果要取得比较好的采购绩效，就必须规避采购中的种种风险，让采购效益提高。

绩效管理就是促使组织和个体对战略目标以及完成战略目标达成共识，并实行有效的员工管理方法，最后实现战略目标的管理活动。或者绩效管理就是通过在员工和管理者双方相互理解的基础上，达成关于目标、标准以及所需能力的协议，使得组织及个人获得理想的工作结果的一种管理过程。

微信关注【石基信息SHIJI】，获取更多干货资讯。

饮行业一般纳税人如果难以获取进项税发票的情况，可以采取以下几种措施：

1. 向正规供应商采购原材料并索取进项发票：确保所有支出都取得合法发票，以便用于税前抵扣。这包括固定资产、农产品、房租、水电费等，只要取得合法进项税发票，都可抵扣进项。

2. 使用农产品收购发票：如果餐饮企业从农户手中直接采购农产品，农户可能无法提供正规发票。在这种情况下，企业可以使用税务机关监制的农产品收购发票来计算抵扣进项税额。

3. 申请“收购发票”：餐饮业每天大量采购蔬菜、肉、鸡蛋等，很多企业是直接向农户采购，而农户没发票，企业如何才能进项抵扣？ 企业可到税局申请“收购发票”，如果批准，可以按买价的9%抵扣进项。 税局审批很严，这需要企业注意以下三点： 1)向农民转账，不要用现金 2)带上农户身份证，以证明农民身份； 3)做好日常采购台账 餐饮业向农业合作社采购自产农产品，也可做进项抵扣。

4. 注意采购流程规范：在向农户采购时，应避免使用现金交易，而应通过银行转账，并保留相关的证明文件，如农户身份证明和日常采购台账，以满足税务机关的审核要求。

农产品收购发票，只限本县（市、区）范围内开具；外县的蔬菜加工厂向农民个人收购免税农产品时，加工厂应向收购地税务机关出示“外出经营活动税收管理证明”，并申请领购“农业产品收购统一发票”。

5. 了解税收优惠政策：餐饮企业应密切关注国家税务总局发布的税收优惠政策，合理利用这些政策减少税负。

无论是一般纳税人还是小规模，还有以下几个小技巧可以合理减少税费，用残疾人员可享受税收优惠，餐饮企业可以通过雇佣聋哑人、轻微残疾人等不影响工作质量的人来享受国家减税政策。 企业安置残疾人就业，国家在税费方面对企业实行优惠。

用下岗员工也可享受优惠，国家对于招聘使用下岗职工企业，在税方面的优惠政策是：企业当年新招用持《再就业优惠证》人员，并与其签订一年以上劳动合同，同时依法为其缴纳社会保险费的，优惠税费。

在处理税务问题时，通过上述措施，餐饮行业的一般纳税人可以在一定程度上解决难以获取进项税发票的问题，并合法合规地降低税负。以确保符合税法规定，合理避税，避免不必要的税务风险。