饮行业财务是最常见的财务专业，人们都是离不开衣食住行当然想要做好一个餐饮会计也要掌握这个行业的财务管理，这样管理能力也有所提升还能把自身财务知识有所结合带动更好的财务管理，财务管理包括成本控制、收支管理、资金管理等方面，只有做到精细化管理，才能保证企业的盈利能力和稳定性。同时，餐饮企业还需要注重市场营销，提高品牌知名度和美誉度，吸引更多的消费者。
于实行财务管理暂行办法 为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。
一． 财务机构的设置：
1．总经理负责公司财务工作的全面管理。
2．根据阿米巴及公司劳动人事部门规定，设财务部设会计主管1名，销售会计1名，出纳1名，发货员兼保管员2名。
二．财务人员的职责范围
（一）．主管会计，按阿米巴划分，现实际需要操作流程及职责：
1、所有收支凭证、转账凭证、往来凭证的制作，分门别类核算出所有部门费用，吨耗量，对比投入产出比例，均摊出摊销费用最终做出月资产负责、损益表，经营会计报表。销售、生产
2、每天录入财务系统每台吹膜机每人产出半成品产能对比。找出错误，进行分析改正。（本项应是车间统计临时解决不了，得继续）
3、所有收到的客户资金，全部按照每客户的应收账款往来进行系统核销，并与往来手工账再进行核对，（本项工作量较大，应该是销售会计操作，现在与销售会计重复工作，系统合适可省人工，现在正在进行改正，计划年年底改为全部系统化管理）。
4、月底财务全员（生产会计）进行原料、半成品、成品、在产品进行盘库存量，会计主管进行梳理核对，找出存在的弊端及时改善。
5、原料每天的订购及来货、付款进行跟踪。（本项应是采购会计管理-主管兼任）
6、财务部收集各部门（）交来原始凭证合理性、真实性，财务部检查手续是否齐全，财务部对不真实、不合理的原始单据不予受理， 每天的往来付款及所有零星付款，进行开付款单拍照给出纳进行付款，然后跟踪出纳的付款情况。（）-各部门
7、进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益，低投入高产出。（主管）
8、妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。（主管）
9、 定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向盛总、经理提出合理化建议。（主管）
10、负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合并提供有关部门催收欠款明细。（主管）
11、 完成公司领导交办的其它工作。
（二）.出纳的标准操作流程及责任：
1、销售产品或因其它业务收入的现金要于当日必须交存有关公司账户，不超过24小时入账记账，超过规定日期入账进行考核降分，特殊原因的写明情况，找有关领导审批签字。
2、对于付款的每项原始单据，进行核查真实性，看原始单据是否大小写是否相符，是否有经办、部门领导签字、审核、老板等人签字，对正确的再进行付款，付款完毕后打出银行回单附（粘贴）原始单据后面，并盖上现金或银行付讫，并录入财务系统，做出记账凭证。审核权限
3、公司出纳人员对现金银行要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日做出日资金流量表，把握资金动向。
4、工资发放时，工资报表必须由部门审核后签字，并附有工资核算明细及考勤报表，核对正确后进行发放。
5、对没有原始单据的或摘要不清晰的必须问清，补单签字完善手续后方可进行付款。
6、公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金，并保持不坐支透支资金。
7、定期把原始单据及现金银行记账凭证交主管会计，进行审核对账，核对现金银行余额是否相符，由关人员进行不定期抽查实时余额。
8、公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司出纳要定期和银行的对帐单进行核对。
9、由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。
（三）、销售会计操作流程及责任
1、对每天的销售单进行逐一客户登记入账，做到发货与客户应收款同步，并审核好两厂的销售发货单是否有错误，及时为销售部提供准确数据。（销售单临时手工一遍录入表格，系统录入一遍，本项正在改善降低人员成本）
2、对每天的销售数量，收款金额进行日报。
3、按业务员分类比对业务员销量、收款比例情况；然后个人和部门之间的销售、收款比例提供数据比对；分析出客户月销量及回款情况，为销售员提供数据，月底再做出月报表。
4、对往来有异议的及时找相关人员沟通解决。
5、对每天发完货后要物流回单，进行核对，也便于客户货物的跟踪，并算出每天的司机运费。
（四）、保管操作流程及责任
1、对出、入库的货物进行清点称量，按实际实物数量重量进行出入库，与原始单据不符的按实际重量打出、入库单据并告知有关人员。
2、对出库入库的单据进行及时入系统登账，利于实时查库存提供准确数据，做到当日账务当日处理，不拖账漏账现象。
3、记账员定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报盛总、总经理批准，做出处理。
4、发货时，根据发货单发货，不见单不发货原则，未经允许或不见发货单发货的，发现一次降分处理，发现三次的直接通报全厂并罚款。
二．印章管理 为方便工作，公司财务专用章和法人手章，由财务部主管及出纳分别管理，其它部门需加盖章者要备案登记。
三、会计档案管理制度
1．会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。
2．会计档案不到规定年限，不得销毁。
3．会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅复制、摘录会计档案，须经盛总经理批准。
四、内部借款制度
1．公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明借款部门、原因，经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。
2．借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额。
3．公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。
五、 报销制度
1．根据公司总经理及各巴长协商通过的审批的权限，财务进行划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动不超过 元以下的报帐，由 审批签字；公司对外投资、借贷、大型建设项目、公司的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经各巴长同意、总经理负责审批通过后方可进行。
2．公司对外办理各项经济业务要按规定索取原始单据。 3．经办人员根据业务需要持有效原始单据，需办理入库的要办理入库手续后，分别填制单据有关报销单、预付帐款通知单或成交付款通知单等，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管找各巴长或总经理签字批准方可报销。
六、成本管理制度
（一）材料采购
1、 公司对原材物料的采购由采购部门负责，首先根据生产需要的计划单，预付款的要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管同意、厂巴长批准，可到财务办理借款手续。货到付款的，由采购部门经办人填写付款单，部门巴长签字，财务审核，厂总巴长签字即可到出纳处报销。
2、 采购人员要根据采购内容填制采购明细表，填写要及时不得漏落。
（二）．材料领用
1、五金、其他零星用品领用时依以旧换新形式，并填制领料单一式三联，由各部门巴长、领料人、发料人签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库；生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以平均价计算。
2．车间生产：生产部门领用材料投入生产，对领用不足部分，可按上述手续二次领料料；如剩余部分交回仓库并以红字填制投料单冲减；生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生洒落变质结块，不能使用，丢失等现象，要写出书面报告，说明原因，提出处理意见，生产部门巴长签字报总巴长批准后，到财务进行帐务处理。
4．产品入库：车间加工完成产品或半成品要于当日办理入库手续，由仓库负责验收，填制产品入库单，一式四联，第一联存根仓库登记台帐，第二联交财务，第三联车间留存，第四联验收材料会计入帐凭证。
5．每月1日公司行政后勤部门及其它相关部门负责向财务报送当月生产人员、管理人员工资及当月水电费用，财务部收集以上数据，和当月发生其它制造费用进行汇总，以每批产品投入材料的比例在产品间进行分摊，计算出产品的生产成本。
6．产品销售产品销售由销售内勤根据业务员出具的销售单填制产品出库单一式四联，由销售内勤和业务员同时签字，注明合同号、购货单位名称，第一联销售部留存，第二联交财务，第三联交仓库，第四联为出门证。：
7．库存管理：公司成品库、半成品、材料库均由专人负责，建立库存台帐定期进行盘点，并与每月30日和财务部门核对，对盘点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门主管人员写出书面报告一式两份，查明原因，提出处理意见报经理批准，一份留仓库调整台帐，一份报财务进行帐务处理。
8．为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行单据填写传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库及时将入系统并单据为依据保管留存，最后传递到财务核对信息。
七、固定资产和低值易耗品的管理
1．对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记。 2．公司新购固定资产办理入库验收手续，登记台帐，领用时办理领用手续。
3．公司购入的可周转使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型设备等，要办理入库手续，登记台帐，领用时办理领用手续。
4．低值易耗品的使用部门，要根据使用情况及时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。
5．公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进行盘点。
八. 处罚办法
1．警告 ①用不符合财务会计制度规定的单据顶替银行存款或库存现金的；②未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；③利用帐户替其他单位和个人套取现金的；④保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。
2．辞退
①违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
②拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
③伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
④利用职务便利，占有或虚报冒领、骗取公司帐物的；
⑤弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
⑥在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
陈昊南（1981.1.28— ）原名：陈少建，中国四川巴中籍。笔名：巴山夜雨0827，1999.3外出务工，从事酒店餐饮、建筑工程、广告营销、钢铁互联网、钢铁贸易、成品窗帘等行业，成考西南交通大学（土木工程），拥有20余年营销销售管理经验。南下海南、北上北京、东进上海，用脚步丈量祖国大好河山。南北之恋莒县姑娘，儿女双全。知识原创者，也是知识搬运工。曾几何时也也是那风度翩翩少年，但无奈岁月催人老。也曾辉煌灿烂，也曾一败涂地，但终究承蒙时光不弃！人生进入下半场，只愿未来温柔以待！
陈园相遇几相思，昊有桃园境蜜甜，南北少年花否爱，来年可否共缠绵！
近，有不少小伙伴问我，新公司的财务制度如何制定，是不是每个行业都是不一样的财务制度，完全不知道怎么下手。诸如此类的问题，把我也问得一愣一愣的，但还好这些行业我都有所了解，在以往的工作中也接触过不少。
于是，我就决定亲自动手给他们整理，一整套相关的财务制度，昨天晚上从下班开始，花了整整5个小时，弄好了这10套10个行业的财务制度，像房地产、餐饮、酒店、建筑、贸易等行业的都有，可以说非常的全面了，当然还有一些行业我也没有涉猎，所有就没有去整理，等以后有机会，再整理到一块儿！
我们一起来看看这10套吧，希望能帮助到大家！
< class="pgc-img">< class="pgc-img">< class="pgc-img">< class="pgc-img">< class="pgc-img">< class="pgc-img">< class="pgc-img">< class="pgc-img">篇幅有限，就不一一展示了，我们下期再会！
