厅现金管理
在我们的餐厅中每天有非常多的人进出，因此适当的现金管理是非常重要的，身为早早公司的经理人员，你有责任在任何时间，保障餐厅工作人员的安全及维护公司财物不受缺失，因此请依以下程序执行餐厅现场的现金管理体制，以降低因意外事故导致公司财物损失的风险，并明确区别出个别人员对现金所负的责任，以便当有任何财物损失发生时，可以容易拣出导致问题的原因及责任的归属。
1、保险柜控制
A、任何时间都应上锁。
B、非管理人员或非工作需要不可进入经理室。
C、人事变动后应当立即更改保险箱密码。
D、一般情况下，至少3个月更改一次保险柜密码并记录变更日期。
E、收银员交接班及开店，打烊时均应由两人财是清点保险柜内所有现金及有价赠券，并记录在现金稽核表晨上并签名。
< class="pgc-img">2、开店经理现金管理程序（开店前）
A、开店进到餐厅后，在开启保险柜前，必须确认所有的门窗都已锁好。
B、确定餐厅内只有被排班的人员，没有其他任何闲杂人等。
C、清点保险柜内所有现金及有价赠券。
D、决定你有关规定需换多少零乐，如果可能将换钱大钞准备好，并且记下要换的零钞数。
E、指定在你班次内每个收银机的收银员，并将名字记录在现金稽核单上。
F、在收银员上收银机前，在经理人的监督下清点备用金，以确定在一开始时，现金金额是正确的。
注意事项：? 餐券及其他有价赠券，视同现金，故应将其锁在保险柜内，而且改成必须每日盘点及交接。? 回收的餐券及赠券，清点“作废”处理后也应转回公司财务部。? 零用金应锁在保险柜中，每日盘点及交接，每笔支出均应有收据。
3、取大钞程序当收银机抽屉内现金超过一定数额时，你应该去执行取大钞程序，从收银机抽屉内取出过多的现金，以降低偷窃或抢劫的风险。在一整天的营业时间中，你应该按公司政策规定的时间或金额执行以下取大钞程序。
A、在收银员监督下从收银抽屉取大钞。
B、在收银员的监督下，清点取出的金额，双方在取大钞明细单上答案，放入收银机抽屉中。
C、将取出之大钞，以信封依不同收银机分别设置，直到该收银机执行班清为止，请不要混放，因为如果现金有错误，这样可以找出错误的原因。
注意事项：? 绝对避免当收银员正服务顾客时执行取大钞程序。
4、打烊经理现金管理流程（关店后）? 确定所有门窗都已锁好。? 将仍在操作的收银机按正确方法关机。? 确认每台收银机中已清零，并已打出公司指定报表。? 检查所有报表正确无误。? 将纸带中当日营业额总结与现金核对正确。? 清点所有备用金、零用金及所有餐券、有价赠券，数量是否正确。? 请另一名经理人员复核所有现金及有价赠券，并在记录上双方答案确定。? 将复核过的营业额封袋，并在封口签字后封住放在保险柜指定位置，以便明日存款。 ? 锁上保险柜，将号打乱。
5、存款程序
A、清点保险柜时，决定今天要换多少零钞金额记在纸条上，以免忘记（如果假日或银行公休前夕，记得要考虑这段时间的零钱需求量）。
B、将准备好的换零钱大钞，与换零钞纸条放在一起，请勿与保险柜内其他存款或零用金混放。
C、早晨开店时或存款前不用将昨日封好的存款打开重新清点，只需检查是否有昨天存款，及存款袋口上昨天打烊经理的签名，及“贴封条处”是否有被破坏的迹象。
D、存款袋必须由两人同时观察家银行存款或由银行上门收款。
E、如果清点金额与袋子上注明金额相同，请确认存款回条上金额无误。
F、如果清点金额与袋子上注明金额多或少请依照实际金额将其放入银行，千万不要将不足的钱补放或将多的钱取出，并在存款后回餐厅立刻清查所有现金及账目并电话通知店经量及相关部门人员。
G、更换零钱后立刻返回餐厅
H、将零钞放入保险柜内。
I、将一张存款回条与前一天要转回公司的政策报表订在一起，以便转回公司，将另一张存款回条依餐厅规定归档备查。
注意事项：? 每天都应该至少到银行存款一次，或由银行派保安人员到餐厅取款。? 存款应在白天进行，且存款时间和行经路线，应经常改变，存款应放在随身袋子内。? 如金额大时，请增加存款次数。? 在每日现金稽核单上，应记录所有存款金额，由谁整理和确认并注明存款人。? 除非特殊状况且事先被营运主管认可，否则不可有二笔存款同时留在餐厅内，凡违反此项规定都将被解雇。
（八）收银机管理处理程序餐厅经理人员的职责之一，是透过管理手段，消除人们企图免费将公司产品送出，或籍者少打产品入收银机而将钱据为私用的想法和机会。在现场工作中，经理人员应留意员工违反现金管理程序的情形，一般而言，这些财务损失可经由随时抽查收银机抽屉及销售记录来降低，甚至杜绝发生。以下政策适合所有早早餐饮各类餐厅使用。
1、每个收银员上收银机时，都应重新更换备用金，且抽屉内的金额是被收银员确认的金额。
2、一台收银机在同一时间内，只允许一个人使用，当指定的收银员离开时，经理应将收银机锁上。
3、收银员就遵循收银标准步骤执行收银程序。
4、超收或退款应经理人员处理。
5、换零钞应通过经理人员处理，收银员之间不可么自调换零钞。
6、正负差异超过千分之二，收银员有责任赔偿差异金额，并且依餐厅规定受到一定处分。
7、所有赠券回收时，均应做“作废处理”，以避免重复使用。
8、所有现金及有价赠券均应放在收银机抽屉内。
9、任何免费赠送客人食物，或短收金额，及违反收银程序的行为均可导致辞退及可能因此负法律责任。 “收银员上岗过程中严禁携带现金” 如果你发现餐厅产品效率低，各项产品应产率低，不明数量大，有可能是有人未将产品打入收银机而私自将钱拿走或其它原因造成的，为避免此情形发生，可执行下列方法：
1、不定期抽查收银机，清点现金。
2、清机时务必检查收银机抽屉四周及里面是否有钱。
3、从下抽屉开始，抽屉应不离管理组视线，清点抽屉应在服务员监督步骤下由管理组执行。
4、不要固定上下收银机时间及及收银员休息时间。
5、同一收银员不应超过4小时未下抽屉
6、收银员未经同意，不可擅离收银区域。
7、记录每一台收银机的清机结果。
8、检查某个时段内的平均消费额，以了解是否有少输入产品的情况。
9、让顾客能够看清楚收银机金额屏幕，避免特品挡住屏幕。
10、持续记录收银员的现金缺溢情况，并定期评估检讨。
者： 小晟
01
随着移动支付的兴起与普适性场景增加，为各行各业的现金管理带来了巨大变革，连锁餐饮行业更是首当其冲。过往的现金支付场景正在大幅削减，日常收入中的现金占比更是跌至个位数比例。
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然而，受限于供应商零散的现状、门店管理日杂费支付的需要，很多企业收款端对现金的依赖度下降，付款端却仍然存在着大量需求。现金管理的难点正从收入端稽核对账，转向付款端的领取、支付，以及流出渠道的安全性评估。
02
现金的支取，离不开基本户。
公司对公帐户一般可分为四类：基本账户、一般账户、临时账户及专用账户。这其中最常用的账户是基本户和一般户。
基本账户，是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一个企业事业单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过基本账户办理。
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一般账户，是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。
公司成立下来后，是要先办理基本户的，然后才能办理一般户的。一般户可以和基本户不是同一银行，而且可以有多个。
03
基本户取现，必须先购买现金支票。用途一般都写差旅费、医药费、工资、劳务费、报销款等。每次的上限额度通常为5万元。
企业还可以从基本账户办理的银行IC卡，这个卡记录着开户企业的信息，可以直接在银行ATM机上取现，额度一般是2万元。如果超出额度，是要和银行提前预约的。不同地区不同银行对此的规定，各不相同，有些会要求提供证明单据、有些则不作具体要求。
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现金在支付后，获取合法合规的发票入账，一个完整的流程即为结束。但对于不少民营企业来讲，现金管理中往往离不开私卡的身影。
一般而言，使用私卡也是可以理解的，前提是确保私卡资金进出记录仍然如实地反映在公司财务账簿上，是实际业务场景需要，如实申报纳税，避免资金抽逃与税务风险质疑。
04
对于未如实反应的私卡现金收取支付现象，央行正在逐步规范大额现金管理，已经开展了一系列措施，如日限额制度，规范大额取现预约业务，建立大额存取现登记制度，建立大额现金业务风险防范制度，建立大额现金分析报告制度，个人账户大额用现管理等。
这其中，重点是对风险较高行业、交易金额特别巨大、交易频率或金额与客户身份及日常交易特征不符等情形，将会提交可疑交易报告，并进行风险标注，后续跟踪，记录备查。
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例如，在河北省探索邢台市房地产行业、秦皇岛市医疗行业企业记录并报告大额现金交易。在浙江省探索批发零售、房地产销售、建筑、汽车销售行业企业大额取现及用现额度管理。在深圳市探索强化对私账户大额用现管理、加强大额现金出入境及香港地区人民币现金业务情况监测。
不同区域的特定行业监管方向，代表着监管机构的管理思路，正由粗放型转为精细型，更具指向性和科学性。
可以预见的是，未来大数据的进一步应用，大额现金管理的金额起点设置会更加精确，金额起点以下将涵盖绝大部分日常经济活动单笔现金使用量。
此外，重点行业风险防范、特定行业限额和个人收入报告以及信息交流与共享相关制度，会是接下来现金管理水平提升的重要举措。
<>.如果对方能提供正规发票,菜肉等可直接记入"主营业务成本".
如果有库房,米油、调料,可先记入"原材料",领用时记入"主营业务成本",没有库房,对方也能提供正规发票,也可直接记入"主营业务成本".
2、购入的酒水、饮料,如果有库房,可先记入"库存商品",等卖出后,结转成本;
餐饮业对采购的菜品、大米、油盐、烟酒,先填写入库单,由稽核人员核查其数量后做入仓处理.而后又将需急用新鲜的菜,肉,鱼等易坏,易腐菜料办理出仓,这些物料统一在"原材料"科目中核算.水电费·在"营业费用"---水电费列支
取得营业收入时:
借:现金\银行存款
贷:主营业务收入
购买材料\支付工资以及其他费用时:
借:营业费用-二级科目
贷:现金
< class="pgc-img">月末结转成本费用时:
借:本年利润
贷:营业费用
月末结转营业收入:
借:主营业务收入
贷:本年利润
