体工商户,给员工缴纳社保的费率是多少?都有哪些缴费呢?个体工商户其实是有两种不同的缴费选择,如果说自己没有雇佣员工,那么是完全单独的,可以按照灵活就业的方式来交纳社保。如果是灵活就业的方式来缴纳社保,仅仅只需要承担其中的,城镇职工养老保险和城镇职工医疗保险。当然缴费比例缴费水平,同时都是比较低的,养老保险也仅仅只需要按照20%来参保,那么医疗保险很多地区都可以按照4%来参保。
但是如果说有的个体工商户,他可能需要雇佣员工,因为自己没有办法支撑自己的这个个体产业的正常运营。所以说招聘一个以上的员工,这是很正常的,其实很多像一些餐饮企业,也是属于个体工商户的经营形式,但是由于一个人根本忙不过来,所以说需要招聘一定的员工。那么这样的个体工商户,他就不能够按照灵活就业的方式来交纳社保了,也不能够以灵活就业的方式给员工缴纳社保。
< class="pgc-img">>只能够以企业的形式,给员工来交纳社保。那么企业的形式缴纳社保,根据劳动合同法的规定,五险是需要同步来参保的,这其中就包括了城镇职工养老保险,城镇职工医疗保险,失业保险,工伤保险和生育保险这五大类。当然虽然说五险是由员工本人和企业单位来共同承担的,但毕竟员工本人,所承担的这部分费用也是属于企业的用工成本,所以说对于一个企业单位来讲,他所承担的费率水平应该会更高一些。
其中城镇职工养老保险,个人需要承担8%,企业单位承担16%。城镇职工医疗保险个人需要承担2%,企业单位需要至少承担8%左右。失业保险个人承担0.5%,企业单位承担0.5%。生育保险和工伤保险个人不承担,企业单位分别承担0.5%和0.5%~1%左右。那么这样整体来计算的话,承担的费用水平接近于35%~40%左右。而作为灵活就业的形式参保的话,大概只有24%左右。很显然,个体工商户以企业的形式,给员工缴纳社保,所支出的用工成本会更高一些。
< class="pgc-img">>但是根据劳动合同法的规定,如果确实是属于全日制的用工。那么必须要建立全日制的劳动合同关系,并且依法给予这事企业单位应当付出的成本,这就主要是在用人成本方面的支出。同时为企业单位的员工缴纳社保,也是作为企业主的一个责任和义务,不得以侥幸的心理逃避缴纳社保的行为,否则的话造成的影响和损失这是不言而喻的,对于自己来说也没有任何的好处。所以说如果我们没有雇员的话,相对来说员工成本可能就会低很多。
< class="pgc-img">>感谢阅读,每天讲点退休知识那点事,本人专注于社保和退休领域,有喜欢我文章的小伙伴可以加我的关注,谢谢大家。
#有多少人退休金是自己全额缴费得来的#
<>2019年1月1日起,税务部门将按照《国税地税征管体制改革方案》统一征收社保之决定。
很多的餐饮同行业朋友疑惑了?社保入税到底是怎么一回事呢?
今天在这里,和大家好好聊聊关于明年的餐饮业面临的几大问题,在这里提醒所有的餐饮同仁们,提前做好经营运营方案吧,以免到时受到影响!
给大家举几个小例子,朋友们就会明白了。以前,税务征收工作属于代收,那么以后,税务征收就是属于本职工作了。之前的餐饮企业没有给员工上社保的,虚假工资申报的餐企就逃脱不了了,税务部门可是会进行追缴哟,千万可不要掉以轻心忽视了。
< class="pgc-img">
创意配图:工资,工资标准,工资指导线
>举以下几点说明大家就会明白税收改革对餐企的影响重点在那几点:
1、成本将比以前更高更大幅的提升了,反之利润则下降至少1/3了。
为什么这么说呢?从餐饮火锅业领军企业海底捞上市事件中补交的过去3年社保(五险一金)共合计人民币8800多万元。餐饮行业因为行业经营环境时间特殊性,员工流动性大等原因,有数据反馈国内约70%左右的餐饮企业给员工缴纳社保是不合法的,所以,未来的时间里,税收将会是餐饮企业的一个梗。
2、现在你餐厅是怎么交社保的?
在某三线城市,一家10人小餐馆,只买了一个员工最低标准的社保就可能过关了,其余9个人都没买!在税局全面负责征收以后,你可能需要补这9个的人社保!工资社保得对应起来,并且实缴!
< class="pgc-img">>社保基数有上下限,每个地方不一样。如果工资低于基数,按照最低标准缴纳,如果高于基数且不高于最高上限,则按照实际工资据实缴纳,如果高于最高上限,则按照最高上限缴纳。
不少公司做法是:你实际工资10000,却按最低工资基数缴社保!
这是不对的!而且,社保费由税务部门统一征收以后,这现实情况很有可能会改变!你得按照实际工资10000交社保!
从明年开始,个税、社保征收一起归于税局管理,众所周知,税务的征管能力是目前最强的,这就意味着,以后公司给员工漏缴、少缴的情况,将不再存在。工资有多少就要上多少社保和个税!员工将能更好的维护自己的基本权益,享受到正常的社保待遇。
那些不给员工上社保、不全额上社保的企业将很容易被查出来!对于这些企业,将被定为严重失信,责任人连飞机都别想坐啦!
其实近年来,企业所面临的人力成本过高问题已经饱受诟病。
此前,我国养老、医疗、失业、工伤、生育五项社保的缴费比例,企业为29.8%(包括养老20%、医疗6%、失业2%、工伤1%、生育0.8%),个人已经达到11%左右,合计超过了工资的40%。
“现在经济形势不好,企业本来就挺困难的,以前把社保做低了,也是没办法的事情。企业算工资,一般说的都是税前的,可员工算工资,一般都是指实际拿到手的。
假如一个员工到手的工资有一万多,那企业实际付出的可远远不止这个数,大概要一万六七的样子,很大一部分都是税、住房公积金和社保的费用。现在缺人缺得厉害,却不敢招人,就是因为人力成本实在太高了,招不起、不敢招。
而餐饮等服务业作为劳动密集型产业,对用人成本更为敏感,粗略估计,这次社保征收新规落地,服务型企业的用人成本会上升40%左右,企业面临两个选择:要么关门,大家一起没饭吃;要么裁员,减少用人成本,保住部分人的饭碗。
以上海为例,如果完全严格执行社保新规,按最低基数缴纳,一个月薪3500的服务员自己需缴纳610元,到手工资仅有2889.7元。九成员工宁愿放弃社保福利换取更多的到手工资。而单位则需缴纳1496.06元,这几乎占了员工基本工资的40%,用工成本瞬间提高28%。所以,在员工和雇佣者共同的默契下,造成了现在这种餐饮业员工普遍不缴纳社保的现象。
如果再算上公积金则一个税前3500元的服务员的用工成本瞬间飙升至白领水平。参见下图:
< class="pgc-img">>以我们的一个规模中型的传统餐馆客户为例,平均的员工人数在30人左右,去年净利润接近18万。只有厨师长及前厅经理等中高层3人按最低基数缴纳了社会保险。如果全部员工足额交五险一金,那么这家餐馆的用工成本一个月要额外增加4万。这是一个盈利状况相对较好的个例。近年来餐饮行业并不景气,对于更多微利、甚至徘徊在生死线的餐厅来说,足额缴纳社保就是压死餐饮的最好一根稻草。
为了应对社保新规,各种餐饮企业在如何减少用工成本上可谓各显神通,就下面几种用工情况给各位餐饮同仁提供三种操作性强上得了台面的操作思路(各地实操有差异,仅供参考):
用工人数不变,丰富用工构成
首先要重新分析餐厅各个岗位的特性,为公司制定合理的用工方式,灵活用工也是有效降低社会保险的方法之一。针对核心岗位,应当采用标准劳动关系;对于其他岗位可以采取以下方式。
< class="pgc-img">>1、外包协议:
以餐饮业为例,现在越来越多的商家为了提高顾客的用餐质量和每一餐的毛利率,除了提供常规的可乐、啤酒等商品外,提供一些成本低、侧重于创新的花式饮品。与其专门高价请经验丰富的调酒师不如把水吧的业务外包出去,签订专业的外包协议,可以以实际销售金额进行提成。这样既减少了管理成本,同时也能够分享到红利,是一个双赢的局面。
2、小时工
对于小时工的灵活应用,我们可以像先进成功的同行学习,比如海底捞就把一些可替代性比较强的基础岗位,像洗碗间、保洁、洗毛巾、洗杯间、传菜等岗位使用了钟点工。
有一个细节在招聘的时候一定要注意,在协议中约定清楚餐厅招的是“钟点工”而不是“某个岗位的钟点工”,这样做有两点好处:一是防止遇到较真儿的员工,超出职责范围外的其他活儿不干;二是防止极少部分小时工离职的时候耍赖,偏说自己是正式员工要求索赔加班费、社保费等,要是缺乏有力的证据你很可能会败诉,增加了用工风险。
3、根据具体状况启用退休人员和协保人员
现在时代背景下餐饮企业更青睐一些本地的中年女性人员,一方面这些“阿姨”服务更热情亲切,和本地人交流更顺畅,另一方面作为中年女性人员就是一个劳务,不会是劳动关系,不用交社保。
以上的用工方式都是抛砖引玉,不同的餐饮类型和所在城市的劳动力充沛程度适合不同的用工方式。
优化餐厅动线,升级科技含量,减少用工人数。
随着开放式厨房风潮的兴起,厨房离顾客的距离越来越近了,通过餐厅布局的合理优化,传菜这个动作逐渐可以由服务员部分承担,减少传菜岗位,在一些中小型餐厅甚至可以达到取消传菜岗位。
除了传菜岗位,像收银和点菜这两个动作及岗位随着手机点单和支付的普及,不少商家引进了智能的点餐收银系统,比较有名的像:聚客码餐饮自助点餐系统。除了部分年纪大的客人不太适合使用二维码点餐和结账外,年青一代的消费者大部分已经养成了用手机来完成一切的习惯。引入智能系统后,虽然前期由硬件投入成本,但从长远来看,机器成本和稳定性是远优于人力的。
这几年餐饮业面临着很大的挑战。有数据显示,2017年只有20%的餐厅能够盈利,上半年关了21万家店,北上广深四个一线城市平均每个月10%的餐厅倒闭,餐饮企业的平均寿命还不到2年。面对着人工成本、原材料价格、房租成本、能源价格的不断翻升,菜品价格的上涨远远望尘莫及,餐饮行业的利润不断摊薄。在无法改变外部环境的情况下,如果想继续在餐饮这条路上走下去,升级自身的素质,提高效率是唯一的出路。
最后分享一句话:逆水行舟,不进则退。
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><>几天,在办公室里和一个公司的老板在一起喝茶,闲聊起来,说到了关于2019年税费改革的方案。从2019年1月1日起,税务部门将按照《国税地税征管体制改革方案》统一征收社保之决定。
很多的餐饮同仁疑惑了?社保入税到底是怎么一回事呢?今天在这里,和大家好好聊聊关于明年的餐饮业面临的几大问题,在这里我作为餐饮同行提醒所有的餐饮同仁们,提前做好经营运营方案吧,以免到时受到影响!
给大家举几个小例子朋友们就会明白了,以前,税务征收工作属于代收。那么以后,税务征收就是属于本职工作了。之前的餐饮企业没有给员工上社保的,虚假工资申报的餐企就逃脱不了了,税务部门可是会进行追缴哟,千万可不要掉以轻心忽视了。
< class="pgc-img">创意配图:工资,工资标准,工资指导线
>我举以下几点说明大家就会明白税收改革对餐企的影响重点在那几点:
1、成本将比以前更高更大幅的提升了,反之利润则下降至少1/3了。为什么这么说呢?从餐饮火锅业领军企业海底捞上市事件中补交的过去3年社保(五险一金)共合计人民币8800多万元。餐饮行业因为行业经营环境时间特殊性,员工流动性大等原因,有数据反馈国内约70%左右的餐饮企业给员工缴纳社保是不合法的,所以,未来的时间里,税收将会是餐饮企业的一个梗。
2、现在你餐厅是怎么交社保的?
在某三线城市,一家10人小餐馆,只买了一个员工最低标准的社保就可能过关了,其余9个人都没买!在税局全面负责征收以后,你可能需要补这9个的人社保!工资社保得对应起来,并且实缴!
< class="pgc-img">>社保基数有上下限,每个地方不一样。如果工资低于基数,按照最低标准缴纳,如果高于基数且不高于最高上限,则按照实际工资据实缴纳,如果高于最高上限,则按照最高上限缴纳。
不少公司做法是:你实际工资10000,却按最低工资基数缴社保!
这是不对的!而且,社保费由税务部门统一征收以后,这现实情况很有可能会改变!你得按照实际工资10000交社保!
从明年开始,个税、社保征收一起归于税局管理,众所周知,税务的征管能力是目前最强的,这就意味着,以后公司给员工漏缴、少缴的情况,将不再存在。工资有多少就要上多少社保和个税!员工将能更好的维护自己的基本权益,享受到正常的社保待遇。
那些不给员工上社保、不全额上社保的企业将很容易被查出来!对于这些企业,将被定为严重失信,责任人连飞机都别想坐啦!
其实近年来,企业所面临的人力成本过高问题已经饱受诟病。
此前,我国养老、医疗、失业、工伤、生育五项社保的缴费比例,企业为29.8%(包括养老20%、医疗6%、失业2%、工伤1%、生育0.8%),个人已经达到11%左右,合计超过了工资的40%。
“现在经济形势不好,企业本来就挺困难的,以前把社保做低了,也是没办法的事情。企业算工资,一般说的都是税前的,可员工算工资,一般都是指实际拿到手的。
假如一个员工到手的工资有一万多,那企业实际付出的可远远不止这个数,大概要一万六七的样子,很大一部分都是税、住房公积金和社保的费用。现在缺人缺得厉害,却不敢招人,就是因为人力成本实在太高了,招不起、不敢招。”
< class="pgc-img">>而餐饮等服务业作为劳动密集型产业,对用人成本更为敏感,粗略估计,这次社保征收新规落地,服务型企业的用人成本会上升40%左右,企业面临两个选择:要么关门,大家一起没饭吃;要么裁员,减少用人成本,保住部分人的饭碗。
以上海为例,如果完全严格执行社保新规,按最低基数缴纳,一个月薪3500的服务员自己需缴纳610元,到手工资仅有2889.7元。九成员工宁愿放弃社保福利换取更多的到手工资。而单位则需缴纳1496.06元,这几乎占了员工基本工资的40%,用工成本瞬间提高28%。所以,在员工和雇佣者共同的默契下,造成了现在这种餐饮业员工普遍不缴纳社保的现象。
< class="pgc-img">>如果再算上公积金则一个税前3500元的服务员的用工成本瞬间飙升至白领水平。参见下图:
< class="pgc-img">>以我们的一个规模中型的传统餐馆客户为例,平均的员工人数在30人左右,去年净利润接近18万。只有厨师长及前厅经理等中高层3人按最低基数缴纳了社会保险。如果全部员工足额交五险一金,那么这家餐馆的用工成本一个月要额外增加4万。这是一个盈利状况相对较好的个例。近年来餐饮行业并不景气,对于更多微利、甚至徘徊在生死线的餐厅来说,足额缴纳社保就是压死餐饮的最好一根稻草。
为了应对社保新规,各种餐饮企业在如何减少用工成本上可谓各显神通,就下面几种用工情况给各位餐饮同仁提供三种操作性强上得了台面的操作思路(各地实操有差异,仅供参考):
用工人数不变,丰富用工构成
首先要重新分析餐厅各个岗位的特性,为公司制定合理的用工方式,灵活用工也是有效降低社会保险的方法之一。针对核心岗位,应当采用标准劳动关系;对于其他岗位可以采取以下方式。
1、外包协议:
以餐饮业为例,现在越来越多的商家为了提高顾客的用餐质量和每一餐的毛利率,除了提供常规的可乐、啤酒等商品外,提供一些成本低、侧重于创新的花式饮品。与其专门高价请经验丰富的调酒师不如把水吧的业务外包出去,签订专业的外包协议,可以以实际销售金额进行提成。这样既减少了管理成本,同时也能够分享到红利,是一个双赢的局面。
2、小时工
对于小时工的灵活应用,我们可以像先进成功的同行学习,比如海底捞就把一些可替代性比较强的基础岗位,像洗碗间、保洁、洗毛巾、洗杯间、传菜等岗位使用了钟点工。
有一个细节在招聘的时候一定要注意,在协议中约定清楚餐厅招的是“钟点工”而不是“某个岗位的钟点工”,这样做有两点好处:一是防止遇到较真儿的员工,超出职责范围外的其他活儿不干;二是防止极少部分小时工离职的时候耍赖,偏说自己是正式员工要求索赔加班费、社保费等,要是缺乏有力的证据你很可能会败诉,增加了用工风险。
3、根据具体状况启用退休人员和协保人员
现在时代背景下餐饮企业更青睐一些本地的中年女性人员,一方面这些“阿姨”服务更热情亲切,和本地人交流更顺畅,另一方面作为中年女性人员就是一个劳务,不会是劳动关系,不用交社保。
以上的用工方式都是抛砖引玉,不同的餐饮类型和所在城市的劳动力充沛程度适合不同的用工方式。
优化餐厅动线,升级科技含量,减少用工人数。
随着开放式厨房风潮的兴起,厨房离顾客的距离越来越近了,通过餐厅布局的合理优化,传菜这个动作逐渐可以由服务员部分承担,减少传菜岗位,在一些中小型餐厅甚至可以达到取消传菜岗位。
除了传菜岗位,像收银和点菜这两个动作及岗位随着手机点单和支付的普及,不少商家引进了智能的点餐收银系统,比较有名的像:聚客码餐饮自助点餐系统。除了部分年纪大的客人不太适合使用二维码点餐和结账外,年青一代的消费者大部分已经养成了用手机来完成一切的习惯。引入智能系统后,虽然前期由硬件投入成本,但从长远来看,机器成本和稳定性是远优于人力的。
这几年餐饮业面临着很大的挑战。有数据显示,2017年只有20%的餐厅能够盈利,上半年关了21万家店,北上广深四个一线城市平均每个月10%的餐厅倒闭,餐饮企业的平均寿命还不到2年。面对着人工成本、原材料价格、房租成本、能源价格的不断翻升,菜品价格的上涨远远望尘莫及,餐饮行业的利润不断摊薄。在无法改变外部环境的情况下,如果想继续在餐饮这条路上走下去,升级自身的素质,提高效率是唯一的出路。
最后分享一句话:
逆水行舟,不进则退。
与各位餐饮业同仁共勉!
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