竞争激烈的市场环境中，一个良好的管理制度对于餐饮店的顺利运营和持续发展至关重要。管理制度可以为员工提供明确的指导和规范，提升服务质量，提高效率，保证食品安全，满足顾客需求，保持竞争力。

那么餐饮实体店该如何制定切实可行的管理制度？

一、制定目标和愿景

在餐饮行业，明确实体店的长期目标和愿景至关重要。这可以是为顾客提供独特的优质美食体验，成为当地瞩目的热门餐厅，或在特定菜系领域成为知名品牌。这些目标将成为管理制度的指导方向，帮助店主和员工保持一致的努力方向，从而以更高的标准制定、执行各项策略和流程，确保实体店的长期稳健发展。

二、各岗位分工明确

餐饮店的成功离不开每个岗位的有序协作，为此，明确每个岗位的职责和任务至关重要。从前厅到后厨，从服务员到厨师，每个员工都应清楚自己的工作内容：服务员需热情接待顾客、推荐菜品，厨师则负责烹饪美味佳肴，确保菜品质量。此外，清洁、采购、收银等岗位也各有重要职责。明确的分工使团队协作更高效，顾客得到优质体验，从而为餐饮店的长远发展奠定基础。

三、明确的员工管理

1、员工手册

员工手册是确保餐饮店顺利运营和员工行为一致的关键工具。其中包括员工行为准则、制度规定、安全操作规范等内容，旨在帮助员工深入理解并遵守相关规定。

2、人员培训

定期组织员工培训学习，确保员工掌握必要的技能和知识，提升团队整体素质。

3、员工激励

设置一定的员工激励机制，如奖金、晋升机会等，鼓励员工积极表现。

四、质量控制和食品安全

确保食品安全和质量是餐饮店的首要任务，建立标准操作程序，严格监控食品制作和服务过程中的卫生和安全，是保障顾客健康的关键。从食材采购到加工、烹饪、储存和上菜，每个环节都需要严格遵循规定，确保食品的新鲜、安全和卫生。这不仅是提供美味佳肴的前提，也是赢得顾客信任和支持的基础。

五、客户服务规范

制定客户服务规范，包括服务态度、沟通技巧、处理投诉的方法等，有助于员工提供一致的高质量服务，提高顾客满意度，同时也能提高餐饮店的口碑与业绩。

六、营销和推广策略

制定针对实体店的营销和推广策略，吸引更多顾客光顾，提升知名度，也可以借助线上平台，发布店铺产品，获得更多曝光。

七、管理流程

从订单处理到库存管理，再到人员调度，每个环节都应有明确流程和规范。合理的流程设计有助于提高工作效率，减少误操作和时间浪费，同时也可以引入数字化流程，进一步提升员工协调，降本增效，为餐饮店的稳健发展创造良好基础。

八、定期评估和调整

定期评估管理制度的实施效果，根据反馈和市场变化进行必要的调整和优化。

制定切实可行的管理制度需要综合考虑实体店的特点、业务需求和市场环境，科学合理的管理制度将有助于实体店更好地应对挑战，实现可持续发展。

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一章 总则

为确保生产秩序，保证各项生产正常运作，持续营造良好的工作环境，贯彻能者多劳、多劳多得、奖优罚劣的原则，促进本公司的发展，结合本公司的实际情况特制订本制度。

第二章 适用范围

本规定适用于本公司生产车间全体员工。

第三章 车间纪律管理制度

第一条 员工必须遵守上下班作息时间，不迟到，不早退。

第二条 员工生产现场必须着装整洁，不准穿拖鞋、裙子、奇装异服。

第三条 员工因特殊情况需请假，应严格按照公司请假程序逐级向各级主管请假，得到批准后方可离开。

第四条 禁止将个人衣物、餐具、茶叶等用品带入生产现场，饮用水杯放在现场指定位置。

第五条 未经生产或相关部门会签批准，禁止将原材料、半成品、设备部件等物品带出现场。

第六条 提倡文明礼貌，现场作业严禁使用侮辱性字眼，不讲脏话。

第七条 现场员工必须专心作业，严禁嬉闹聊天，偷闲怠工。

第八条 现场各工序应做好人员定岗工作，禁止脱岗、串岗、溜岗、睡岗等。

第九条 现场人员在工作期间不得做与工作无关的事情，生产现场禁止吃食物、吸 烟、看小说、读报刊等。

第十条 员工必须服从合理工作安排，尽职尽责做好本岗位工作，坚决反对故意刁难、疏忽或拒绝上级主管命令或工作分配。

第十一条 现场人员必须自律自觉，勇于检举揭发损害公司利益，破坏车间生产的不良行为，反对一切坏现象。

第十二条 员工必须按照生产工艺规定、操作指导进行现场作业，严禁向半成品投放异物或故意损坏机器设备。

第十三条 提倡节约，生产现场严禁水、电、气(汽)浪费现象。

第十四条 员工保管好个人使用的工具，爱护使用，不得遗失和故意损坏。

第十五条 严禁私自撕毁公司公布的各项通知、规定，严禁在现场各白板上乱涂 乱画。

第十六条 严禁在现场打架、聚众闹事。

第十七条 违反上述规定处罚10-500元/次，情节严重的开除处理。

第三章交接班管理制度

第一条 双班工作的班组，必须认真按照“上不清，下不接”的原则进行交接工作。上一班工作交代不清，工作场地不清洁，物品摆放不规范，设备出现异常情况，下一班有权拒绝接班。

第二条 交班人应当面把当班生产工作情况、设备运行情况及注意情况向接班人交代清楚，填好工作交班记录，接班人按交接班内容，逐项核查核实后。如发现交班人有遗留问题未解决，有权要求交班人给与解释和解决。接班人根据核查情况填写工作接班记录，如因交接不清发生的问题，概由接班人负责。

第三条 如不能当面交接班，交班人应自觉做好交班工作，填好工作交班记录，签字确认。接班人接班时认真核查核实，如发现记录不清、情况未明时可拒绝接班，并填写接班记录。如因交接不清发生的问题，概由接班人负责。

第四条 交班时必须将机器设备及工作区域清扫干净，生产后的废物垃圾必须清理到指定位置，保证工序内的工作环境卫生整洁，工作台面不得杂乱无章，生产的物料必须以明确的标识区分放置。

第五条 接班结束后，交接双方必须在交接班记录本上签上各自姓名一是确认。交接班记录要求内容真实、全面、规范、自己清楚、不得任意涂改。

第六条 罚则：不按上述规定进行交接班者，罚款10元/次，影响生产者罚款20元/次，数据造假，隐瞒，包庇者一经发现开除处理。

第四章 设备管理制度

第一条操作者必须专业培训，持有操作证，严格按规程要求操作。凡新上岗的和尚未取得操作证的人员，必须在持有操作证的操作者的指导下方可操作。因设备使用不当，人为损坏设备，相关责任人需照价赔偿。

第二条必须严格执行交接班制度，填写交接班记录并签字。交班的操作人员应详细向接班的工作人员交待本班设备运行情况，双方当面检查，如不能当面交接班，交班人应做好日常维护工作，使设备处于安全工作状态，并填好交班记录，接班人如发现设备异常现象，记录不清、情况未知或未设备未按规定维护时可拒绝接班。如因交接不清设备在接班后发生问题，由接班人负责。

第三条设备日常维护由专人负责，制定设备维护保养计划，设备负责人需进行日常巡视检查，并留存检查记录。

第四条 在生产过程中设备发生异常，操作者应按规程立刻停止操作，并上报车间主任或设备管理员，操作者未经设备管理人员批准，严禁擅自更改设备电气接线及运行参数设置。

第五条 在生产过程中，对模具工装应轻拿轻放，开模时严禁用金属坚硬物品划伤模腔，清理模腔内的橡胶残留物；若交接班时发现模具损伤，立即隔离，分析原因，落实责任，承担损失，损坏模具及设备者，有可能被无薪开除。

第六条每月做好设备维修保养及模具修模换模记录，并对设备及模具使用寿命进行分析判断。

第七条 生产中注射硫化定位工装要安装位置准确，不能产生错位，由于检查不仔细造成设备模具工装损坏的，操作人员承担相应责任，对造成的经济损失照价赔偿。

第八条 罚则：不按上述规定进行操作者，情节轻微者罚款10-50元/次，造成设备、模具及工装损坏的责任人按照实际价值照价赔偿，情节严重的开除处理。

第五章物料管理制度

第一条所有采购回来的原材料均应有标示卡，由库管经清点数量无误并检验合格后方可办理入库，库管对入库物资检验困难时，由车间质检人员协助，检验结果及时反馈公司采购部门。

第二条车间所有生产员工必须通过填写领料单经车间主任签字后交库管领料，库管办理物料出库手续，并做好电子台帐登记，不可私自拿取物料；生产完毕后，多余的物料必须全部退回库房，库管做好记录；生产物料有序摆放在专门的位置，严禁随处乱放及丢弃。

第三条在生产过程中，须节约用料，不得随意乱扔物料，掉在地上的物料必须捡起。

第四条胶料的存放必须保持干燥、整洁、无杂物、无油污；夏季高温时，须存放于阴凉通风处，谨防自硫。

第五条 库管定期向公司上报库存情况，设置物料库存警戒线，短缺后要及时向采购部门预警。

第六条 罚则：不按上述规定执行者，罚款10元/次，影响生产者罚款20元/次。

第六章产品工艺流程管理

第一条车间所有工序员工必须按作业指导书作业步骤和工艺规程进行操作；不得擅自更改产品生产工艺，员工如违反作业规定，不论是故意或失职使公司受损，应由当事人如数赔偿。

第二条生产人员按规定流程步骤操作，认真填写工序卡片，车间主任不定期巡查生产工序卡填写情况，对不认真执行的做相应处罚。

第三条生产流程确认后，任何人不得随意更改，如在作业过程中发现有错误，应立即通知班长或车间主任，由车间主任通知相关负责人共同研讨，经同意并签字后更改。

第四条 偶联剂的配兑及涂胶，严格按照工艺规程要求，配兑、涂胶人员做好记录，因未按工艺要求操作，导致产品不合格，追究当事人责任并赔偿损失。

第五条 芯棒预热加温时间由操作人做好记录，因加温时间不足使芯棒未达到工艺规程要求的温度，不能进行注射硫化工序，否则造成的一切损失应由当事人承担。

第六条 生产人员注意环境温度的变化并记录，超出工艺规程要求时，及时通知生产管理人员调整设备工艺参数。未能及时调整导致成品率降低的，由当事人负责赔偿造成的损失。

第七条 罚则：不按上述规定执行者，情节轻微者罚款10-50元/次，造成的损失责任人按照实际价值照价赔偿，情节严重的开除处理。

第七章质量管理制度

第一条车间配置一名质量巡检，负责涂胶、硫化、挑选工序质量抽检。

第二条硫化工序操作工应在生产中进行自检，在生产过程中产品外观明显的（包括但不限于气泡、缺料、撕裂、缺口、破损、排气）不良品流入到下一工序不得超过10PCS以上。

第三条在生产过程中出现的报废品应放置于专用框中，分析不良品产生的原因，予以解决，进而做到事中控制，不可仍进垃圾桶。不良品硅橡胶由责任人自行剥除干净。不良品禁止私藏，交由质检人员检验统计，违者罚款50元/次，发现三次及以上解除劳动关系。

第四条 每一种型号产品均应做好不良品对应项目记录，和产品质量数据自检表。

第五条硫化工序现场生产的产品报废率须小于1%，对于报废高于1%的产品型号，应及时找出问题产生的原因，并予以解决。

第六条 组装车间在装配过程中对硫化工序进行复检，检出的不良品做好记录，交上一工序责任人分析处理。

第七条 车间设置出厂试验人员一名，按规程对组装后的成品进行出厂试验，试验合格后出具检验报告，方可进入下一道工序包装入库。不合格品放入专用框内，分析原因后由相关责任人处理。

第八条 所有不合格品严禁流入下一道工序，按不合格品处理程序处理。

第九条 罚则：不按上述规定执行者，情节轻微者罚款10-50元/次，人为原因导致产品报废率大于1%，加大处罚力度，造成的损失由责任人承担。因操作原因长期报废率超过2%的应解除劳动合同。

第八章计划安排管理制度

第一条 公司根据月度年度预估销售情况，编制产品月度年度销售计划表，经公司评审后提交生产部门执行生产任务。年度销售计划应在上一年度12月中旬提报，月度销售计划在每月15日提报。

第二条 生产计划管理人员根据月度年度销售计划数量及交期，结合公司产能及库存情况制定月度年度生产计划表，经公司评审后下发至生产部门及采购部门。年度生产计划应在上一年度12月下旬提报，月度销售计划在每月18日提报。

第三条 生产计划人员应对物料供应情况进行跟踪及协调，确保完成生产任务。

第四条 车间主任应在每月1日提交上月生产、排产总结，下月排产计划。

第五条 车间主任根据月度生产计划制定排产计划下发车间安排生产，原则上同一品种产品每月排产不超过2次。

第六条车间所有员工必须依照车间主任制定的生产排单计划进行生产，不得因模具不佳，定量考核等理由拒绝生产，对因拒绝生产，由此造成的后果，当事人应承担相关责任。

第七条 车间生产不能及时完成生产计划的，车间主任应提前一周通知生产计划人员安排外协生产。

第八条车间主任须在本周五前将下一周产品生产计划、生产消耗品采购计划、人员休班加班计划等事项提前拟定好。

第九条车间所有员工休班加班须向车间主任提出申请，经理获批后，方可加班，私自加班，将不计产量，不计工时。

第十条 罚则：不按上述规定执行者，罚款10元/次，影响生产计划完成的责任人罚款50元/次，给公司造成重大损失由责任人承担。

第九章 计件薪酬管理办法

第一条 为调动生产线各岗位人员的工作积极性和增强责任心。贯彻能者多劳、多劳多得、奖优罚劣的原则，对倒班人员的薪酬实施本办法。

第二条 计件制岗位人员编制应根据核定产能设置，在员工完成劳动额定基础上，由生产部根据各工序额定、计件单价和员工个人当天产量核算其当天及月度计件工资额，并经生产部汇总、核对后由公司每月20日统一发放。

第三条 计件员工薪酬构成

学徒期员工=固定月薪（按考勤发放）

正式员工=月计件工资+月考核工资+工龄工资

第四条 工资计算办法

月计件工资=个人月合格产品量×产品单价×技能系数-月不合格品扣款

月考核工资=（个人月合格产品量-月产量定额）×超产单价

工龄工资=100×在本公司连续工作年限（成为正式员工满一年起）

不合格品扣款=不合格品数量*损失材料成本*废品系数

技能系数：硫化工序0.95-1.1（极差0.01），装配工序0.9-1.01（极差0.01）

废品系数：废品率1%-2%取1.1,废品率2%-3%取1.2，废品率2%-3%取1.3，废品率3%-5%取1.4，废品率5%-10%取1.5，废品率超过10%取2。

定额个人月合格产品量：公司根据产品的技术复杂程度、劳动繁重程度、责任大小、工作时间和不同的生产设备状况等条件确定：

硫化车间月产量定额=8000只/班/月

装配车间月产量定额=8000只/班/月

第五条 技能系数由车间主任根据员工月度工作表现情况综合测算。员工未能及时完成月产量定额，技能系数只能选取1以下较低值。

第六条 全勤奖：每月出勤天数在28天及以上的奖励50元（按月发放）。

第八条 餐补：8元/出勤天数（按月发放）

第七条 保底工资

当月因生产任务不足，员工在正常出勤（全勤）情况下，为保证员工的收入，员工平均计件工资未达到保底工资时，由公司为每人补贴平均工资与保底工资之间的差额部分，但有以下情况的员工只按计件工资发放，并按公司有关规章制度进行处罚。

违反国家法律法规的；

违反公司规章制度的；

不服从分配；

未能按时、按质、按量完成生产任务的。

第八条 数据统计与核实

工艺技术员依据生产排产单开据产品工艺流程卡，经生产部主管部门签字确认后登记编号完毕交付工艺首道班组长

计件员工依据实际加工流程在产品工艺流程卡规定的位置填写生产数量及其他内容

产品工艺流程卡的登记的数据经质量部门签署后生效

计件员工按《交接班记录本》上的要求如实填写每日生产数量，交当班组长确认签字审核。

车间主任需要根据工艺流程卡所对应工序完成情况核实《交接班记录本》真实性后，每周六上报工作量统计表，每月2号上报月工作量统计及员工计件工资报表并存档。

经生产管理负责人签字确认后的员工计件工资报表提交人事及财务部。

第九条 异常请情况处理

因来料不良需加工挑选及来料不符要求需退货，公司为此挑选、拖时而造成的浪费工时按工厂规定的金额计算，由此形成的支出由采购部门根据不良产品的比例来决定是否向供应商索赔

因机器设备出现故障进行维修或者进行机器保养停产的时间，按工厂规定的金额核算工资。

在生产过程中由于设备故障引起的品质异常，效率低、需要马上反馈至设备负责人及时处理，若无法处理，经生产主管确认又必须生产时按工厂规定的金额补偿计算。

上班时间参加各类培训活动或者技能培训，按培训相应的工时按工厂规定的金额进行补偿计算工资

所有因在物料等料、物料不足导致的停产，而造成的异常所浪费的工时按工厂规定的金额计算工资，并且要追究相关人员的责任。

因停电超过半小时不能进行生产的，按工厂规定的金额进行计算工资

所有计算工资异常由生产负责人、生产部主管审核报总经理批准，并累计一个月的异常提报人力资源部。

品质异常：由于生产员工操作原因造成返工，全检，按制度处罚。

本制度的内容如有疑问由公司领导或生产部门负责解释；所制定的规章制度将根据公司实际情况及国家政策不断修改、完善。本制度自签发之日开始实施。

陈昊南（1981.1.28— ）原名：陈少建，中国四川巴中籍。笔名：巴山夜雨0827，1999.3外出务工，从事酒店餐饮、建筑工程、广告营销、钢铁互联网、钢铁贸易、成品窗帘等行业，成考西南交通大学（土木工程），拥有20余年营销销售管理经验。南下海南、北上北京、东进上海，用脚步丈量祖国大好河山。南北之恋莒县姑娘，儿女双全。知识原创者，也是知识搬运工。曾几何时也也是那风度翩翩少年，但无奈岁月催人老。也曾辉煌灿烂，也曾一败涂地，但终究承蒙时光不弃！人生进入下半场，只愿未来温柔以待！

陈园相遇几相思，昊有桃园境蜜甜，南北少年花否爱，来年可否共缠绵！

饮企业-财务管理制度（60页）2041401

第一部分 财务会计制度

一、财务总监、会计员、出纳员、核算员的工作职责

（一） 财务总监的工作职责

1、 对董事会负责，负责全公司的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，及时组织编制财务预算和决算。并向董事会、总经理汇报。

2、 做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金运用，调剂业务部门所需资金，保证业务活动顺利运作。

3、 负责审核各项开支，包括每项开支是否符合公司正常支出，各经理的经济开支权限是否超标，超出总经理审批权限的，须报董事会批准后方能支付。研究并合理掌握成本和费用水平。

4、 督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作，加速资金回笼。

5、 每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况，（包括各收款岗位库存现金或备用金）。每月负责组织对仓库物资抽查和盘点检查，负责组织对业务部门（如厨房、酒吧、收银、楼面）的物资检查和盘点检查，督促仓库和业务部门做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。

6、 负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，密切与这些部门的关系，准时提交符合各政府部门要求的会计、统计报表和交纳各种税费。

7、 参加总经理召开的例会，与经营班子一起，编制管理目标预算表，并与实际营业中完成情况与计划详细比较，找出差距。协助总经理作出经营决策和制定成本费用控制方案，并贯彻执行。

8、 监督采购人员是否按采购制度、采购计划按质、按量、按时完成，审查采购物资是否按定价采购，检查采购人员在采购业务中是否遵纪守法。

9、 检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，监督财务人员按制度处理公司的账务。

10、 保存酒家关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整保存企业一切帐册、报表、凭证。

11、 负责本部门员工业务培训工作，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、规范、环节、程序、做法，使之能独立胜任本职工作。

12、 负责审查记帐凭证的完整性和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字是否相等项目，同时审核原始单据的合法性等。

13、 真实地、合理地与定价小组一起制定每期货物的采购价格，并有效监督。

14、 监督会计部门准确计算（厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒）等各部门毛利率，每月对毛利率进行分析。发现问题，马上报总厨，以便尽快解决。

（二） 会计员的工作职责

1、 对经济业务办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标准等规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小码等，并填制相应的记帐凭证。

2、 根据已审核的记帐凭证，逐一进行登帐，并及时对帐，月终必须做好月结工作。

3、 负责财产账务的管理，每季按帐核对实物，做到帐实相符，发现不符，必须查明原因向上汇报。

4、 负责原材料核算，每天及时统计收货和领货日报表，每十天一期计算各领用部门（厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒）等各部的成本，计算各部的毛利率，并求出当月成本率。

5、 定期参与仓库和业务部门盘点，检查各类物资仓储、使用、库存情况，发现问题及时查明原因并向上汇报。

6、 负责管理发票收据、建立发票收据内部控制系统，发票收据不足要及时补充，领用要合符手续，发现遗失或偷盗要及时汇报或报警，使用完的发票收据副本要进行核对或上缴。加强发票收据的管理。

7、 不断学习业务知识，提高自身业务水平，提高工作效率。

（三） 出纳员工作职责

1、 负责全酒家的现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金和转帐票据，要在当天下午四时前送存银行，不得积压。

2、 记录现金日记帐和银行存款日记帐，按记帐规定结出每页借贷发生额，累计总数和当天余额，要日清月结。

3、 每月核对银行对帐单，并做出未达帐项调整表和调整帐目与总分类核对。

4、 每天根据帐薄的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付日报表”送财务总监审阅。

5、 对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须经财务总监审批后才予以付款，凡手续不完备或未经财务总监签批的单据，一律拒绝支付。

6、 严格遵守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白头单抵库。

7、 负责与银行和外汇管理部门联系，并办理有关结算事项。

8、 根据财务总监指令抽查各部门出纳员的库存现金和各收款员的业务周转金，并做检查报告进行汇报。

（四） 核算员的工作职责

1、 认真复核各收款点营业报表、帐单，发现差错及时纠正，以保证酒家营业收入帐目准确，对已复核过的报表，均须签名，以示负责。

2、 营业日报表要与纸带一致，各项数目要准确，左右要相等，单据齐全并盖上餐厅有关专用章，收款员签名，检查结帐单有无多收或少收，检查酒家内部人员接待有无越权签单接待，越权签折头，如发现问题，分清责任人，上报总经理，追究责任。

3、 签单挂帐的帐单要客人签名及留有挂帐单位详细名称和联系电话，结帐单及点菜单要齐全，并给有关经理签名批准，餐厅收款员遗失帐单，要餐厅经理出具证明，稽核后扣罚当事人。

4、 餐单改数后，要有原因说明及主管签名；作废帐单，要有原因说明及主管签名，且三联单要齐全；餐单数目如发现差错，应查明原因，扣罚当事人。

5、 负责编制每日营业汇总报表及辅食、工作餐等日报或旬、月报表。

6、 不断完善核算制度，加强培训，提高业务素质，提高工作效率。

二、财务计划管理规定

1、 根据董事会、总经理对酒家经济活动安排，计划期内客源、货源内外价格变化情况，以及报告期内计划执行情况，预计完成情况，作出评估及分析来审定。

2、 依据董事会审定的酒家财务计划，按各业务部门的不同经营范围，计划期的诸多因素和历史资料，参考部门年初自报计划，分摊酒家计划指标，下达给各业务部门执行。计划一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊情况，亦须在半年后调整。

3、 财务计划分为年度计划、季度计划。年度计划，酒家于每年十二月下旬，各业务部门为每年十一月下旬编制。季度计划，酒家于每季度末最后一个月下旬，各业务部门为季末最后一个月中旬

各业务部门还应根据酒家、审查批复后的计划指标，结合本部门的具体情况，按月摊销任务指标作为本部门内各月指标检查尺度，酒家对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。

4、 为方便酒家的经营和收支标准符合总经理、董事会要求，做到增收节支，强调按计划办事，确定财务计划应包括以下内容：

总 部：营业计划、费用计划和利润计划，偿还债务计划和利润分配计划，基建计划。

营业部：推销计划、售价计划、婚宴团体餐计划。

厨 房：出品计划、燃料用品计划、职工饭堂收支计划。

仓管部：采购部食品原料及商品采购计划、库存计划。

管事部：用品使用计划、用品采购计划。

工程部：设备维修、更新及购置计划。

保安部：消防安全用品计划。

布 草：布草计划。

三、会计核算管理规定

1、 原始凭证、会计凭证、帐簿设置、会计档案管理执行会计工作管理规范的规定及具体要求。

2、 会计科目设置、会计核算程序、方法，执行财务通财、会计准则，企业会计制度的规定及具体要求。

四、货币资金管理规定

（一） 现金管理规定

1、 库存现金管理规定

根据本酒家业务范围和经营活动的特点，库存现金定为壹万元人民币，外币经计算拆汇率后的人民币值视同人民币计入库存现金限额中，超过限额部分，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下，不得在业务收入的现金中直接坐支。

各业务部门的库存现金或者备用金，由各业务部门提出限额意见后，报财务部审核批准定案。

2、 现金支付范围

（1） 发放员工及临时工的工资、补贴、福利补贴、退职金，支付出差人员必须携带的出差费用暂借款。

（2） 向城乡不能转帐的单位购买物品和向农贸市场购买酒店必须的鲜活类货物和其他货物，支付零星劳务报酬。

（3） 酒家员工办理各项公务发生的费用报销和暂借款。

（4） 不是转账起点的零星开支。

3、 现金收付手续规定

（1） 收付现金必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合规定手续，审核开支是否符合制度规定，领导是否已批准开支，凭证是否有主管人员审核，是否已由经办人和证明人签章，是否有齐全、合法的原始凭证。

（2） 凡采购支付现金超过二万元以上的借支，须经董事会批准。非公司业务支出的借款，不论金额大小，须经董事会批准。

（3） 所收付的现金，必须认真清点，既要点大数，也要点小数，还要制定复核制度，以防差错，一线营业员及收款员在面对顾客收付现金时，还应唱收唱付。

（4） 严禁在营业期间的柜台面上点收现金，营业员或收款员或送缴出纳收付现金，必须在柜台内点数，以防意外事故发生。

（5） 在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”字样的戳记，出纳人员还必须及时根据记帐凭证，登记现金日记帐。

（6） 会计人员应经常核对现金数额，检查出纳库存现金情况，保证现金库存数相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发现库存现金长余或短缺，应立即作记录，及时列帐，并应查明原因，以确定责任，按照规定的审批权限核批处理。

（7） 各部门核交柜组找零或零星支付的业务周转金，除每月盘点一次外，还应不定期抽查。

（二） 银行存款管理规定

1、 账户与银行支票的管理：

酒家在银行开具的存贷款账户，主要是用于酒家对外业务结算与资金往来。任何人不得将帐户出借、出租给他人或其他单位使用。公司在开户行购买的支票由出纳人员视同现金专门保管，不能开出空头支票与代开票，或做套现之用。对于错填作废支票应统一保管，并注明“作废注销”字样，由会计主管主持统一销毁或交回开户行处理。

2、 支票挂失管理：

因支票持有人失误，遗失有效支票，应及时通知财务部负责人，财务部应立即与开户行联系申请挂失与止付，同时刊登遗失声明。

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