饮行业存货进销存运行状态表
A：期初发生额=上月结存金额
B：自购发生额=当月现金或电子平台交易时今蔬菜及低值易耗品发生额
C：供应链货货发生额=当月供应链供货发生额
D：存货结存=当月盘点实际结存金额
E：本期消耗金额=期初发生额+供应链供货发生额-自购直拔发生额+存货结存金额
差错率：（存货结存金额+当月消耗金额-期初发生额-自购直拔发生额-供应链供货发生额）/（自购直拔发生额+供应链供货发生额）
本人通过VBA精心制作的Excel进销存管理系统，运行版本97-2010，使用方便，操作简单，有需要的粉友可联系我。
基础信息：菜品信息
出入库表：入库表，出库表，库存表
查询系统：入库/出库/在库查询，收付款对账单查询
财务汇总：应收应付汇总
使用说明
1.商品信息,客户信息，供应商信息需先完善，方便后面录入信息。
2.在出入库表中完成录入出入商品信息供应商和客户信息，需要填写日期的单元格被点击会弹出日期，选择日期即可。
3.结存表中只需要填写期初库存数量其他的信息会自动算填充。
4.入库查询表和出库查询表中可以按时间区间查询，可以按商品名称查询，也可以综合查询，输入查询条件点击查询按钮就可。
5.库存查询点击查询按钮即可统计该商品的所有库存明细。
6.应收应付供应商名称和客户名称汇总表即可，金额信息自动显示。
近二狗有位小兄弟上门寻求援助，背景大致是小兄弟刚运营了个餐饮店，想出一套财务报表。好奇确认：“开个小店确认需要财务报表这种东西？” 有两个目的吧：1 存在多个投资人，需要查看公司经营情况；2：想提前规范管理，为后续扩张做准备。
手工搭建报表的场景，在小商家、小公司还是很普遍。虽然有柠檬云等免费财务核算软件，但从小商家小公司视角考虑，excel手工报表由于其自由性（比系统输入简单），易操作性（如要新增一个科目和输助管理明细表敲键盘打字就行，不需要在系统各接口添加），仍然有较多的存在场景和需求。
查看了一下基本情况：1、刚起步，规模不大，50万元以下；2、基础数据量不大，500条以下，且记录得比较认真和整齐；3、业务不复杂。预计耗时间不多。决定可以帮忙。
接下来到操作阶段，此操作理论上适用于所有行业简单报表处理
1、清洗和整理基础数据：可以保留着原有数据的各分项明细表，如采购表、运营支出表、工资表、但建议将数据统一汇总到单页sheet，便于后续整体筛选和引用。两个点，制表人在登记日常业务时需注意：（1) 尽量统一表头字段，便于后续数据的整理和汇总 （2）不要合并单元格! 不要合并行、列！这点绝对是从事过基础数据处理和审计的人最救命的事，会严重影响数据的筛选和引用 。
2、对应报表科目，将基础数据标注会计科目，根据实际管理需求，尽量设得明细且合理：食材采购（鱼、 配菜、肥牛之类）可归为“原材料”；店铺相关的房租物业水电，“可归为管理费用各项明细”；设备和工具采购（锅，炉灶、冰柜等）由于初期价值不大（参照单件5000元参考线），可全额计入“管理费用-低值易耗品”；商标、店铺招牌、图片设计等，可归为“销售费用-宣传费”；美团平台的推荐位购买、好评返现、刷单刷评价等，可归为“销售费用-推广费”；因少餐、餐品质量等原因支付给客户的赔偿费用，由于属于行业正常且频繁的支出，可归为“销售费用-客户服务费”；支付宝、财付通、收钱吧等收款工具的提现手续费，计入“营业成本-渠道手续费”。支出端，除了“主营业务成本-原材料”外，其余费用暂可全部使用收付实现制，在付钱时同步确认成本；收入端，餐饮付款的电子支付渠道基本可实现t+1快速提现，也可以在提现到账时按收付实现制对比确认收入。基于行业特性，此阶段直接使用收付实现制比较高效且不会与实际经营情况产生较大偏差。（值得提一下的是，支付宝、财付通、收钱吧等收款渠道提现到商户账户的金额，为预先扣除手续费后的净值，因此，如果商家有精力，建议可登陆后台按月将账单下载出来，还原出真正的收入金额和渠道成本金额。这样做有两个好处：一是收入的总额会更高，二是当企业做大时，可以评估各收款渠道的手续费率情况，进一步去优化渠道搭配方案，节约成本 ，如商家无精力可不做）。
3、餐饮行业建议建立原材料库存表便于后续材料管理和成本管理，登记餐饮店各项原料的购买的价格和数量，每月月末时盘点剩余量，根据上个月存货剩余量倒挤出当月消耗的原材料数量，各单位原材料成本月末一次加权平均计算即可。将当月消耗的原材料金额计入“主营业务成本-原材料”，注意如果原材料的消耗不是用于出餐给客户，而是用于菜品的研制和内部员工的餐饮，可将对应的部分计入“管理费用-菜品开发”或“管理费用-员工福利费”。
4、按会计序时账的格式，编制会计分录，由于已经有日常业务基础数据表格供后续明细查询，同类型的费用按月为单位编制一笔凭证即可，节约时间（此时第1项清理数据时的整理工作起到了作用），另外在编制会计分录的同时，把科目的分类标注出来，如银行存款、现金标注为“资产负债表科目”，管理费用、销售费用、收入标注为“利润表科目”。同时设置一列统一取值列，将借方或贷方的金额统计记录到取值列，便于下一步骤报表引数。（资产负债表科目资产借方为增加，负债和权益贷方为增加，所以如果不统一设取数列，报表引数时会不便）。
5、将资产负债表和利润表用sumifs 、vlookup等公式从会计序时账中取值即可。除了取值外，注意资产负债表当期未分配利润科目数值=上月未分配利润值+本期利润表净利润值。现金流量表短期不需要编制，如前述，基本已使用收付实现制，差异不大。
6、后续每期在搭好的模板基础上，填制数据，可由餐饮管理者自行简单衔接操作便可快速输出报表。
在整理底稿时，二狗发现一些比较有趣的描述，比如酸菜鱼新品研发、小龙虾口味研发等，这些无需计入研发费用，也不适用于加计扣除。根据相关税务规定，烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业不得享受加计扣除。如餐饮企业需要关注投入多少用于菜品开发，可在“管理费用-菜品开发”科目筛选分析即可。
小兄弟因此还专门购置了一本《基础会计学》，二狗还特意反复强调，此阶段会计核算和报表绝对不是重点，先集中精力把店铺品牌、口味、卫生、运营效率等做好，但二狗很欣赏小兄弟这种好学的劲头。二狗一位做投资的兄弟调研过大量餐饮消费类企业，平时闲聊时也提到，有较多餐饮企业经营很好，但常因为老板完全不重视财务管理，造成机构合作时因各种风险导致最终无法合作，有天然的局限性。
希望餐饮小兄弟店铺运营顺利，生意越做越大，开满分店。届时，从现在积累的各项财务储备，一定会为后期店铺的经营起到巨大促进作用。
- 厅签账单
